ÅRSREGNSKAB for under Gentofte menighedsråd i i Myndighedskode: 7111 CVR nummer: 10888212 Årsregnskabet indeholder følgende: Menighedrådets erklæring Revisionspåtegning Menighedrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau
Side 1 Menighedrådets erklæring Menighedrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for denne kirkekasse. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til ets godkendelse den 07 / 03 2012 Jytte Rønnow Jessen menighedsrådsformand Winnie Hessing menighedsrådets valgte kasserer
Side 2 Den uafhængige revisors påtegning Til Menighedrådet for Vi har revideret årsregnskabet for for perioden 1. januar 31. december, omfattende forklaringer til regnskabet, årsregnskabet, noter og bilag. Årsregnskabet aflægges efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). De i årsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vor revision. Menighedrådets ansvar for årsregnskabet Menighedsrådet har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det menighedsrådets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. Kirkeministeriets instruks for revision af kirke- og udvalgskassernes budget, regnskab og revision m.v. af 21. december 2009. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for kirkekassens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kirkekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af menighedsrådet anvendte regnskabspraksis er passende, om de af menighedsrådet udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kassens finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af kirkekassens aktiviteter for regnskabsperioden 1. januar 31. december i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Det er ligeledes vor opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Side 3 Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af kassens årsregnskab for har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af kassen i. Menighedrådets ansvar Menighedsrådet har ansvaret for, at der etableres retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved menighedsrådets forvaltning i, herunder at bilag til regnskabsinstruksen er udfyldte og opdaterede. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. Kirkeministeriets instruks for revision af kirke- og udvalgskassernes budget, regnskab og revision m.v. af 21. december 2009 afsnit omhandlende formål med forvaltningsrevision, har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om kassen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. den revisor Fremsendes til udvalget: Det reviderede regnskab inkl. revisionsprotokollat er behandlet i et menighedsrådsmøde. / Jens Bache formand Provstiudvalgets bemærkninger: I henhold til fremsendt revisionsprotokol godkendes dette regnskab med følgende bemærkninger:
Side 4 Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kirkekasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. Regnskabet er aflagt på formål. I bilag 3 til regnskabsskemaet er regnskabet vedlagt på artskontoniveau. Åbningsbalancen er optaget i regnskabet i henhold til vejledning fra Kirkeministeriet. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kirkekassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: Regnskabets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. Regnskabet er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kirkekassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kirkekassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Dette gælder dog ikke gravstedslegater indbetalt før 1987, legater og andre beholdninger administreret af menighedsrådet, som er placeret i værdipapirer. Disse optages til nominel værdi. Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.
Side 5 Menighedrådets forklaringer til regnskabet: Resultatdisponering: Disponering foretaget iht. Kirkeministeriets vejledning samt ved brug af beregningsskema, udleveret i f. m. regnskabskursus, og beregningsskema, hentet fra intranettet (udarbejdet af Landsforeningen af menighedsrådsmedlemmer). Menighedsrådet ønsker i øvrigt at anvende menighedsrådets frie midler til indkøb af ny kopimaskine, ny opvaskemaskine, nyt betræk på hynder i kirken m.v. Finansiel Status: Aktiver, likvide beholdninger afstemt med bankudskrifter samt kontantkasse. Passiver, egenkapital primo, omposteret iht. udvalgets beslutning. Konto 721120 Salg af anlæg, blev nedlagt af Kirkeministeriet, og iht. Kirkeministeriets vejledning omkonteret til konto 721110 (midler til anlæg i kirkekassen). Primo- og ultimosaldo for aktiver og passiver balancerer. Driftsudgifter, formålskonti: Konto 21 Kirkebygning: Færre udgifter afholdt end budgetteret. Konto 22 Inventar, kirke: Afholdt flere udgifter til drift end budgetteret. Konto 23/223010 Sognegård: Merforbrug skyldes, at menighedsrådet fandt det nødvendigt, aht. indeklima og energiforbrug, at udskifte vinduespartiet i præstekontoret kr. 41.812. Konto 26 Tjenstlige lokaler i præstegård: Færre udgifter afholdt til løn, efter fraflytning af præstegården. Konto 30 Fælles formål: Flere udgifter til løn end budgetteret. Konto 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger: Flere udgifter til løn end budgetteret. Konto 32 Kirkelig undervisning: Færre udgifter til dåbsbibler samt undervisningsmaterialer end budgetteret. Konto 34 Kommunikation: Færre udgifter afholdt end budgetteret. Konto 35 Kirkekor: Forskellige ikke-budgetteret løndele vedr. kirkekor (automatisk konteret Fløs-bilag). Konto 36 Kirkekoncerter: Flere udgifter til løn (A-indkomst) end budgetteret. Konto 37 Foredrags- og mødevirksomhed: Færre udgifter afholdt end budgetteret. Konto 60 samt 62-67: Færre udgifter afholdt end budgetteret. Konto 61 Menighedsrådet: Flere udgifter til løn og drift end budgetteret. Mindreforbrug driftsudgifter i alt: kr. 37.963,09 Anlæg, renovering af præstegård: Anlægsudgifterne for har udviklet sig nogenlunde planmæssigt, de resterende midler videreføres til 2012, jvf. resultatdisponering, hvor anlægsarbejdet forventes afsluttet juni. Se i øvrigt bilag for byggeregnskab til årsregnskabet.
Side 6 Årsregnskab for: 1 Ligningsbeløb til drift 3.509.929,04 Driftsudgifter i alt 3.471.965,95 2 Kirkebygning og sognegård 579.356,83 Udgifter, løn 235.836,58 Udgifter, øvrig drift 345.669,25 - Indtægter 2.149,00 3 Kirkelige aktiviteter 2.131.123,96 Udgifter, løn 1.577.674,44 Udgifter, øvrig drift 557.234,02 - Indtægter 3.784,50 4 Kirkegård Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift - Indtægter 5 Præstebolig mv. 77.274,78 Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift 167.845,26 - Indtægter 90.570,48 6 Administration og fællesudgifter 691.230,94 Udgifter, løn 396.336,81 Udgifter, øvrig drift 294.894,13 - Indtægter 7 Finansielle poster -7.020,56 A Resultat af drift (=1-2-3-4-5-6-7) 37.963,09 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92) - Kirkebygning og sognegård ((80) + (81) + (82)) - Kirkegård ((83) + (84)) - Præstebollig ((85) + (86) + (87) + (88)) Regnskab 41.958,58 1.823.162,18 B Resultat af anlæg -1.781.203,60 C Resultatopgørelse (=A+B) -1.743.240,51 Budget * 3.509.90 3.509.90 586.60 235.60 351.00 2.070.601,00 1.493.10 587.501,00 10.00 83.203,00 140.38 57.177,00 780.496,00 436.00 344.496,00-11.00 0 35.00 6.055.00 1.174.00 4.916.00 4.916.00 * Budgettet er ikke revideret
Side 7 Resultatdisponering: Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg -6.808.463,50 6.801.521,36-6.942,14 721120 Salg af anlæg -23.089,93 23.089,93 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -234.018,18-234.018,18 721140 Likviditet stillet til rådighed af et -250.00-250.00 721150 Langfristet gæld 721160 Arv og donationer 741110 Frie midler -95.057,61-95.057,61 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde -2.538.166,62-4.985.301,24-7.523.467,86 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning 1.743.240,51-1.743.240,51
FINANSIEL STATUS AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220 581230-49 581250 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-59 638160 639110-19 639120 639130 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 Lån 841210 841220-30 Skyldige omkostninger 748030-40 951510 951810 969010 969020 969030 973010-19 973020 973050 973030-40 975010-987120 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bankkonti Girokonti Kontantkasser Udlægskasse 1 Udlægskasse 2 Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Mellemregning 5% beløb (PU) Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld Lån i 5% midler Kollektregnskab Gældsforpligtelser, løndele 1 Gældsforpligtelser, løndele 2 Primo 234.018,18 434.567,37 863.463,50 8.221.028,10 77.477,15 94,00 Ultimo 818,18 132.472,81 234.018,18 9.830.648,30 8.678.642,35-6.808.463,50-234.018,18-250.00-2.538.166,62 Side 8 544.636,99 6.942,14 7.742.053,86 16.568,19 1.132,00-6.942,14-234.018,18-250.00-95.057,61-7.523.467,86-428.838,31-73.411,48-66.906,77-9.830.648,30-8.678.642,35
Side 9 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift 3.485.00-3.485.00 3.485.00 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 24.929,04-24.90 24.929,04 I alt 3.509.929,04-3.509.90 3.509.929,04 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 20 Fælles formål 2.80 21 Kirkebygning 169.778,90 197.20 33.315,90 138.612,00 2.149,00 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) 59.512,40 47.10 17.219,09 42.293,31 23 Sognegård 337.848,86 319.50 173.084,92 164.763,94 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård), kontor 25 Tjenstlige lokaler i præstegård 12.216,67 20.00 12.216,67 I alt 579.356,83 586.60 235.836,58 345.669,25 2.149,00 3 Kirkelige aktiviteter Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 30 Fælles formål 118.865,53 103.90 111.141,87 7.723,66 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger 1.130.848,43 1.067.126,00 1.046.825,92 87.807,01 3.784,50 32 Kirkelig undervisning 133.310,61 165.00 55.534,15 77.776,46 33 Diakonal virksomhed 34 Kommunikation 74.499,13 103.60 40.430,19 34.068,94 35 Kirkekor 397.748,87 332.00 65.748,87 332.00 36 Kirkekoncerter 221.031,56 214.80 209.979,61 11.051,95 37 Foredrags- og mødevirksomhed 54.819,83 81.10 48.013,83 6.806,00 39 Kontingent til DSUK 3.075,00 I alt 2.131.123,96 2.070.601,00 1.577.674,44 557.234,02 3.784,50 4 Kirkegård Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 40 Kirkegården 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård I alt
Side 10 Formål 5 Præstebolig mv. Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 50 Fælles formål 3.481,92 10.00 3.481,92 51 Præstebolig 1 73.792,86 73.203,00 164.363,34 90.570,48 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme I alt 77.274,78 83.203,00 167.845,26 90.570,48 6 Administration og fællesudgifter Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 60 Fælles formål 87.820,95 113.991,00 87.820,95 61 Menighedsrådet/udvalget 159.608,16 135.30 99.657,20 59.950,96 62 Personale 4.724,87 40.85 649,87 4.075,00 63 Bygning 18.301,64 28.20 16.676,64 1.625,00 64 Økonomi 132.120,52 139.50 125.460,45 6.660,07 65 Personregistrering 156.709,60 177.80 153.892,65 2.816,95 66 Efteruddannelse 7.09 10.00 7.09 67 Forsikring 124.855,20 134.855,00 124.855,20 68 Menighedsrådsvalg/udvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) I alt 691.230,94 780.496,00 396.336,81 294.894,13 7 Finansielle poster Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindtægt af likvider (eksklusiv kirkegård) -1.00 74 Renteindtægt af kirkekapital (eksklusiv gravstedskapitaler) -7.020,56-10.00 7.020,56 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering I alt -7.020,56-11.00 7.020,56
Side 11 Formål 8 Anlægsramme Regnskab Budget -- Regnskab heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 80 Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger -1.823.162,18 1.174.00 1.823.162,18 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 41.958,58-35.00 41.958,58 91 Salg af anlæg m.v. -6.055.00 92 Ligningsbeløb anlæg 93 5% tillægsbevilling anlæg I alt -1.781.203,60-4.916.00 1.823.162,18 41.958,58
Side 12 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kiregården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn 1 A Gentofte 24 a Gentofte Areal 4.265 83 Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi 6.900.00 3.412.00 190.00 137.90 Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Præstebolig Ejendomsværdi i alt 7.090.00
Side 13 Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Oversigt over kollektregnskaber kan laves som et udtræk af konto 973050 Biregnskaber kan laves som et dimensionsregnskab i regnskabssystemet Det danske Bibelselskab, Nytårskollekt Kirkens Korshær Danske Sømands- og Udlandskirker Folkekirkens Nødhjælp Gentofte sogns menighedspleje Samvirkende Menighedsplejer Sankt Lukas Stiftelse Ydre Mission, Danmission Det danske Bibelselskab, Grønlandskollekt Apostelkirken, Vesterbro Indsamlet kollekt i alt: Beløb 330,50 2.843,00 935,00 3.276,50 101,00 747,50 32,00 39 62,00 15.333,00 24.050,50
Side 14 Indtægter Indbetalinger og tilskud Ordinær ligning Kirkelig ligning, drift - 1 Ordinær ligning i alt Tillægsbevilling Tillægsbevilling i alt Øvrige tilskud Generelt tilskud fra fællesfonden Øvrige tilskud i alt Indbetalinger og tilskud i alt Salg af varer og tjenesteydelser Boligbidrag, husleje-, lejeindtægter Bygninger, betaling af forbrugsafgifter Kirkepyntning, salg af lys og blomster Salg ved arrangementer Diverse indtægter Salg af varer og tjenesteydelser i alt Udgifter Huslejeudgifter Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Særlig feriegodtgørelse - 1½ pct. Løn Overarbejde Honorarer (A-indkomst) Honorarer (B-indkomst) Ordinær løn i alt Pension Pension ATP (arbejdsgiverandel) Pension i alt Lønrefusioner Refusion for udlånt eller delt personale Lønrefusioner i alt Lønomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Rejser og befordring Befordringsgodtgørelse høj takst Øvrige tjenesterejser / øvrige tranportudgifter Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation ekstern Repræsentation i alt Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn 101810 101800..101826 101830..101836 101850 101840..101859 100000..109999 115010 115020 118045 118050 118085 110000..119999 160000..169999 181610 181620 181810 183810 186830 186840 180000..186999 188310 188320 188300..188399 188810 188700..189899 180000..189999 221030 221060 221000..221999 222010 222020 222000..222099 Artskontonummer Beløb -3.485.00-3.485.00-24.929,04-24.929,04-3.509.929,04-56.690,52-33.879,96-4.563,50-1.07-30 -96.503,98 29.743,38 26.950,46 2.163.930,88 3.00 103.575,48 98.169,73 2.425.369,93 248.121,05 9.921,60 258.042,65-473.564,75-473.564,75 2.209.847,83 822,08 44 1.262,08 7.920,10 539,00 8.459,10
Side 15 Kontonavn Vedligeholdelse Udvendig vedligeholdelse af bygning Indvendig vedligeholdelse af bygning Vedligeholdelse af inventar og tekniske installationer Vedligeholdelse i alt Anskaffelser Anskaffelser - inventar og tekniske installationer Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift Ejendomsskatter Copydan Medielicens Skattepligtige godtgørelser AER og AES Kontingenter og tilskud til kirkelige organisationer og samarb Vand, renovation, grundejerforening m.m. Varme EL Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift i alt IT Køb af IT, Folkekirkens IT Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT IT i alt Køb af tjenesteydelser i øvrigt Kirkebil, taxa, buskørsel m.m. Porto og fragt m.v. Telefon/internet - datakommunikation Udgifter til alarmselskab Folkekirkens selvforsikring Annoncering Trykning Konsulentydelser Efteruddannelse, kurser, deltagelse i Landsforeningernes års Gebyrer Diverse tjenesteydelser Leje/leasing Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter m.m. Undervisningsmaterialer Abonnementer/bøger/aviser Indkøb til fortæring Udsmykning (lys, gran mv.) Diverse forbrugsvarer m.v. Køb øvrige varer til forbrug i alt Reguleringer 223010 223020 223040 223000..223099 223130 223100..223199 223210 223230 223240 223610 223810 224510 225010 225510 225520 223200..225599 226510 226520 226500..226599 227005 227010 227015 227020 227025 227045 227050 227055 227070 227075 227080 227085 227000..227099 228010 228015 228020 228030 228035 228050 228055 228000..228099 Artskontonummer Beløb 45.95 36.883,54 51.413,62 134.247,16 14.714,90 14.714,90 76.846,69 4.707,81 907,00 7.875,00 10.899,75 411.150,14 8.890,52 125.076,77 77.139,44 723.493,12 38.170,13 7.949,00 46.119,13 5.938,56 7.080,35 44.963,53 12.690,28 124.855,20 39.601,31 9.375,00 4.14 7.685,00 415,00 3.505,00 26.810,76 287.059,99 32.324,02 5.041,25 15.210,24 10.765,80 51.068,49 19.953,00 16.007,13 150.369,93
Side 16 Kontonavn Kasse-/afrundingsdifferencer Reguleringer i alt Andre ordinære driftsomkostninger i alt Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Renteindtægter, bank Renteafkast af præste- og kirkeembedekapitaler Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Finansielle udgifter i alt Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter i alt Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter i alt Finansieret af anlægsbevilling Større istandsættelsesarbejder Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver Værdipapirer Værdipapirer i alt Tilgodehavender Debitorer - alle A conto udbetalt løn Kirke- og præsteembedekapitaler Tilgodehavender i alt Likvider Bank - drift og anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Bank xxxx-xxxxxxxxx Girokonto xxxx-xxxxxxxxx Kontantkasse Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af et Menighedsrådets frie midler Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde Egenkapital i alt Mellemregning 5%-midler 229110 229100..229199 220000..229999 254010 255020 250000..259999 260000..269999 280000..289999 290000..299999 512310 510000..519989 100000..519999 580000..589999 611590 613030 619030 610000..619999 638105 638120 638141 638142 638144 638160 639110 630000..639999 520000..649999 721110 721130 721140 741110 741120 720000..744999 Artskontonummer Beløb -82,75-82,75 1.365.642,66-41.958,58-7.020,56-48.979,14 1.823.162,18 1.823.162,18 1.743.240,51 818,18 132.472,81 234.018,18 367.309,17 544.636,99 6.942,14 1.770.476,33 4.960.889,17 1.010.688,36 16.568,19 1.132,00 8.311.333,18 8.678.642,35-6.942,14-234.018,18-250.00-95.057,61-7.523.467,86-8.109.485,79
Side 17 Kontonavn Mellemregning 5%-midler i alt Hensættelser Hensættelser i alt Gæld Gæld i alt Gældsforpligtelser Kreditorer Skyldig løn mv. mellemregning m/fløs A-skat AM-bidrag ATP-bidrag (til afregning) Skyldige feriepenge Skyldigt pensionsbidrag - alle kasser Gruppeliv - alle kasser Bidragspligtig A-indkomst/AM-indkomst Fordelingskonto for bidragspligtig A-indkomst Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balanceposter i alt 748030..748099 760000..779999 840000..849999 951510 973040 978210 978220 978610 978810 978910 978930 987110 987120 950000..989989 720000..989999 580000..999999 Artskontonummer Beløb -428.838,31-73.411,48-30.628,00-9.11-4.723,20-3.794,84-18.434,03-216,70 2.417.429,88-2.417.429,88-569.156,56-8.678.642,35