Tlf.: 39 15 52 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab koebenhavn@bdo.dk Havneholmen 29 www.bdo.dk DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 7020222670 FOLKENBERG HOLDING APS OVER BØLGEN 2 C, 2., 2670 GREVE ÅRSRAPPORT Års 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 18. juni 2018 Mark Dalby Folkenberg CVR-NR. 35 05 10 15
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter... 9 Anvendt regnskabspraksis... 10-11 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Folkenberg Holding ApS Over Bølgen 2 C, 2. 2670 Greve A CVR-nr.: 35 05 10 15 35051015 Stiftet: 28. februar 2013 Hjemsted: Greve Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1 Direktion Mark Dalby Folkenberg Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 1561 København V
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Folkenberg Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Greve, den 14. juni 2018 1 Direktion: Mark Dalby Folkenberg
5 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER Til kapitalejeren i Folkenberg Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Folkenberg Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 14. juni 2018 14-06-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Dan Bøøk Malmstrøm Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne21330 Andre
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabet væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i dattervirksomhed. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2017 2016 kr. kr. RESULTAT AF KAPITALANDELE I DATTER- OG ASSOCIEREDE VIRKSOMHEDER... -481.624 870.261 Eksterne omkostninger... -7.650-20.010 DRIFTSRESULTAT... -489.274 850.251 Andre finansielle indtægter... 1 37.376 29.494 Andre finansielle omkostninger... 2-41.647 0 RESULTAT FØR SKAT... -493.545 879.745 Skat af årets resultat... 3 2.623-2.068 ÅRETS RESULTAT... -490.922 877.677 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Henlæggelser til reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode... -481.624 855.117 Overført resultat... -9.298 22.560 I ALT... -490.922 877.677
8 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2017 2016 kr. kr. Kapitalandele i dattervirksomheder... 453.493 935.117 Finansielle anlægsaktiver... 4 453.493 935.117 ANLÆGSAKTIVER... 453.493 935.117 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder... 972.653 184.744 Udskudte skatteaktiver... 2.623 0 Andre tilgodehavender... 0 329.000 Tilgodehavender... 975.276 513.744 Likvide beholdninger... 24.230 100.954 OMSÆTNINGSAKTIVER... 999.506 614.698 AKTIVER... 1.452.999 1.549.815 PASSIVER Selskabskapital... 80.000 80.000 Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode... 373.493 855.117 Overført overskud... 98.118 107.416 EGENKAPITAL... 5 551.611 1.042.533 Hensættelse til udskudt skat... 0 2.068 HENSATTE FORPLIGTELSER... 0 2.068 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 477.331 500.214 Anden gæld... 424.057 5.000 Kortfristede gældsforpligtelser... 901.388 505.214 GÆLDSFORPLIGTELSER... 901.388 505.214 PASSIVER... 1.452.999 1.549.815 Eventualposter mv. 6
9 NOTER 2017 2016 Note kr. kr. Andre finansielle indtægter 1 Tilknyttede virksomheder... 37.376 29.494 37.376 29.494 Andre finansielle omkostninger 2 Finansielle omkostninger i øvrigt... 41.647 0 41.647 0 Skat af årets resultat 3 Regulering af udskudt skat... -2.623 2.068-2.623 2.068 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i dattervirksomhede r Kostpris 1. januar 2017... 80.000 Kostpris 31. december 2017... 80.000 Opskrivninger 1. januar 2017... 855.117 Årets nedskrivninger... -481.624 Opskrivninger 31. december 2017... 373.493 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017... 453.493 Egenkapital 5 Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2017... 80.000 855.117 107.416 1.042.533 Forslag til årets resultatdisponering... -481.624-9.298-490.922 Egenkapital 31. december 2017... 80.000 373.493 98.118 551.611 Eventualposter mv. 6 Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv.
10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Folkenberg Holding ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabs- true Reg true klasse C. Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, tab på debitorer mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.
11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi.