Aarhus klatreklub Dortesvej 43 8220 Brabrand CVR-nr. 33 28 72 67 Foreningsregnskab 2012
Indhold 1 Foreningsoplysninger 1 Påtegninger Bestyrelsenspåtegning 2 Revisors erklæring om assistance 3 Bestyrelsesberetning m.v. Bestyrelsesberetning 4 Årsregnskab 1. januar 2012-31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis 5-6 Resultatopgørelse 7-8 Balance 9-10 Noter 11-12 Side Foreningsoplysninger Foreningen Aarhus klatreklub Dortesvej 43 8220 - Brabrand CVR-nr.: 33 28 72 67 Etableret: 1. juni 2010 Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: 1. januar 2012-31. december 2012 Revisor 4audit Aarhus ApS Søndergade 44, 4 8000 Aarhus C
Bestyrelsespåtegning 2 Bestyrelsen har dags dato aflagt foreningsregnskab for 2012 for Aarhus klatreklub. Foreningsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at regnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Aarhus, den 18. februar 2013 Christian Nicolai Ørum-Petersen Adam Dziewieki Anders Drevald Bestyrelse:
Revisors erklæring om assistance 3 Til bestyrelsen af Aarhus klatreklub. Baseret på oplysninger fra foreningens bestyrelse har vi i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om assistance med regnskabsopstilling opstillet balance pr. 31. december 2012 for Aarhus klatreklub og resultatopgørelsen for perioden 1. januar 2012-31. december 2012. Bestyrelsen har ansvaret for regnskabet, som vi har opstillet. Vi har ikke revideret eller udført review af regnskabet og udtrykker derfor ikke nogen grad af sikkerhed derom. Aarhus, den 18. februar 2013 4audit Aarhus ApS Lars Larsen
Bestyrelsesberetning 4 Hovedaktiviteter Foreningens aktivitet er at drive Klatreklub. Væsentlige begivenheder i regnskabsåret Der har ikke været nogen ekstraordinære begivenheder i regnskabsåret, der har haft væsentlig indflydelse på resultatet. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat på kr. 68.171 er tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling.
Anvendt regnskabspraksis 5 Regnskabet for Aarhus klatreklub for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Ændring i anvendt regnskabspraksis Der er for indeværende regnskabsår sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til indregning af omsætning og omkostninger fra aktiviteter fra klubbens cafe samt arrangementer. Disse aktiviteter har ikke tidligere været en del af regnskabet og der har ligeledes ikke være lavet opgørelser, hvorfor det ikke er muligt at indregne sammenligningstal for disse to punkter. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden regnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til foreningensens hovedaktivitet. Indtægter og udgifter i forbindelse med cafeen samt arrangementer indregnes i resultatopgørelsen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.
Anvendt regnskabspraksis 6 Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg. Skat af årets resultat Da foreningenen er personligt ejet indgår det skattemæssige resultat af foreningenen i indehaverens samlede indkomst- og formueforhold vedrørende regnskabsåret. Skyldige og udskudte skatter indregnes ikke i resultatopgørelsen og balancen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-15 år Aktiver med en kostpris på under kr. 12.300 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse 1. januar 2012-31. december 2012 7 Note 2012 2011 1 Kontingenter 994.462 939.254 2 Øvrige indtægter 197.533 294.307 Andre eksterne omkostninger -812.782-716.565 BRUTTOFORTJENESTE 379.213 516.996 3 Personaleomkostninger -88.381-106.513 Af- og nedskrivning af materielle og immaterielle 4 anlægsaktiver -191.363-294.951 5 Finansielle omkostninger -31.298-33.749 ÅRETS RESULTAT 68.171 81.783
Resultatopgørelse klubben1. januar 2012-31. december 2012 8 Note 2012 2011 Kontingenter 994.462 939.254 Øvrige indtægter 76.542 294.307 Se bilag Andre eksterne omkostninger -697.252-716.565 BRUTTOFORTJENESTE 373.752 516.996 Resultatopgørelse cafeen 1. januar 2012-31. december 2012 Note 2012 2011 Nettoomsætning 53.471 0 Andre eksterne omkostninger -41.241 0 BRUTTOFORTJENESTE 12.230 0 Resultatopgørelse arrangementer 1. januar 2012-31. december 2012 Note 2012 2011 Nettoomsætning 67.520 0 Andre eksterne omkostninger -74.289 0 BRUTTOFORTJENESTE -6.769 0
Balance pr. 31. december 2012 9 Aktiver Note 2012 2011 Andre anlæg, driftsmidler og inventar 1.843.385 2.113.816 6 Materielle anlægsaktiver 1.843.385 2.113.816 ANLÆGSAKTIVER I ALT 1.843.385 2.113.816 7 Andre tilgodehavender 1.689 0 Tilgodehavender 1.689 0 8 Likvide beholdninger 95.001 0 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 96.690 0 AKTIVER I ALT 1.940.075 2.113.816
Balance pr. 31. december 2012 10 Passiver Note 2012 2011 Virksomhedskapital 481.914 551.844 Overført resultat tidl. år 81.784 0 Årets resultat 68.171 81.783 EGENKAPITAL 631.869 633.627 9 Gæld til foreninger 187.500 237.500 Langfristede gældsforpligtelser 187.500 237.500 10 Gæld til pengeinstitutter 941.450 1.129.988 11 Leverandører af varer og tjenesteydelser 81.662 5.906 12 Anden gæld 97.594 106.795 Kortfristede gældsforpligtelser 1.120.706 1.242.689 GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 1.308.206 1.480.189 PASSIVER I ALT 1.940.075 2.113.816
Noter 11 Note 1 - Kontingenter 2012 2011 Kontingenter junior 17.422 0 Kontingenter senior 942.840 939.254 Månedsmedlemmer 3.600 0 Introaftener 30.600 0 Note 2 - Øvrige indtægter 994.462 939.254 Gæstebetaling 50.572 90.400 Kommunalt tilskud 12.200 169.705 Arrangementer 67.520 0 Udlejning af skabe 6.540 14.800 Udlejning af nøgler 6.600 16.402 Gebyrer 630 0 Salg af materiale 0 3.000 Salg cafe 53.471 0 Note 3 - Personaleomkostninger 197.533 294.307 AM-indkomst 88.037 106.513 ATP, medarbejder 60 0 ATP, arbejdsgiver 120 0 AER 119 0 Barsel.dk 45 0 Note 4 - Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 88.381 106.513 Afskrivning klatrevæg 191.363 294.951 Note 5 - Finansielle omkostninger 191.363 294.951 Renteudgifter Renteudgifter kassekredit 31.298 33.749 31.298 33.749
Noter 12 Note 6 - Materielle anlægsaktiver 2012 2011 Andre anlæg, driftsmidler og inventar Anskaffelsessum primo 2.870.443 2.870.443 Tilgang i året 0 0 Afgang i året 0 0 Anskaffelsessum ultimo 2.870.443 2.870.443 Akkumulerede afskrivninger primo -835.695-461.676 Afskrivninger vedr. afgang 0 0 Årets afskrivninger -191.363-294.951 Akkumulerede afskrivninger ultimo -1.027.058-756.627 Bogført værdi ultimo 1.843.385 2.113.816 Note 7 - Andre tilgodehavender Tilgodehavende teller 1.689 0 Note 8 - Likvide beholdninger 1.689 0 Vægudvalg 36.967 0 Alpingruppen 4.107 0 Trænergruppen 16.028 0 Husudvalget 11.500 0 Bestyrelsen 1.305 0 Sikkerhedsudvalget 205 0 Cafe udvalget 24.319 0 Festudvalg 570 0 Note 9 - Gæld til foreninger 95.001 0 DGI 150.000 175.000 DIF 37.500 62.500 187.500 237.500
Noter 13 Note 10 - Gæld til pengeinstitutter 2012 2011 Jyskebank - pengemarkedskonto 941.450 1.129.988 Note 11 - Leverandører af varer og tjenesteydelser 941.450 1.129.988 Skyldige omkostninger 81.662 5.906 Note 12 - Anden gæld 81.662 5.906 Skyldig A-skat 2.768 0 Skyldig AM-bidrag 630 0 Skyldig ATP-bidrag 180 0 Skyldige feriepenge 2.150 0 Skyldig løn -2.634 0 Depositum nøgler 94.500 100.000 Børnehold 0 6.795 97.594 106.795