Deloitte. Deloitte StatsautoriseretRevisionsaktieselskab CVR-nr. 2421 3714 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 102030 Telefax 36 102040 www.deloitte.dk SikkerhedsBranchen (Den Danske Brancheforening Sikkerhed og Sikring) CVR-nr. 16225908 for Årsrapport 2010/11 (Regnskabsåret 01.04.2010-31.03.2011) Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
SikkerhedsBranchen Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger Ledelsespåtegn ing 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 LedeJsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 20 l 0111 7 Balance pr. 31.03.2011 8 Noter 10 Resultatbudget for 2011112 13 Noter til resultatbudget for 2011112 14
SikkerhedsBranchen Foreningsoplysninger Foreningsnavn Den Danske Brancheforening Jernholmen 12 2650 Hvidovre for Sikkerhed og Sikring CVR-nr. 16 22 59 08 Hjemstedskommune: Hvidovre Bestyrelse Hasse Larsen, formand Ole Knudsen Jan Garst Kim Hedegaard Tommy Hjulmand Erik Hansen Niels Brunhede Tom Christensen Michael Anthonsen Tonni T. Jensen Stig Møller Direktion Kasper Skov-Mikkelsen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Fremlagt på foreningens generalforsamling, den 23. maj 2011
Sikkerhedsflranchen 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret l. april 2010-31. marts 2011 for SikkerhedsBranchen. Arsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Arsrapporten fremlægges til generalforsamlingen..~ Hvidovre, den 23. maj 2011 Bestyrelse!/tAl'-tltH Foyg;valg~~ Hasse Larsen Tom y Hjulmand Erik Hansen / (){) (VSI) ~ anga ed? ø-,,:. v. Njel~' (Rådgiverudvalg) Kim Hedegaard Tom Christensen (Mekanisk udvalg) Mjcll~ AY.lsen.--..-_- (ITV -udvalg)
SikkerhedsBranchen 3 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i SikkerhedsBranchen. Vi har revideret årsregnskabet for SikkerhedsBranchen for regnskabsåret 1. apri l 20 l O - 3l. marts 20 II omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter samt ledelsesberetningen. Arsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores revision har ikke omfattet budgettallene i dette dokument. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.. I" Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og fmansielle stilling pr. 31. marts 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret l. april 2010-31. marts 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 23. maj 2011 ionsaktieselskab
SikkerhedsBranchen 4 Ledeises beretning Hoved aktivitet SikkerhedsBranchens formål er at samle virksomheder, personer eller organisationer, der arbejder professionelt med sikkerhed og sikring mod uønskede hændelser, og varetager medlemmernes fælles interesser på de områder, der ikke vedrører løn og arbejdsvilkår. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Foreningens indtjening i perioden l. april 2010-31. marts 2011 samt den økonomiske stilling pr. 31. marts 2011 fremgår af efterfølgende resultatopgørelse og balance. Årets resultat anses ikke for tilfredsstillende, idet egenkapitalen nu er negativ. Resultatet har i overvejende grad været negativt påvirket af mange konkurser i medlemsporteføljen, forsinket opstart afnye fagområder for certificering samt vigende kursusomsætning. Bestyrelsen har godkendt en 3-årig genopretningsplan. Foreningen forventer det kommende år et positivt resultat. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
SikkerhedsBranchen 5 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt i overensstemmelse med god regnskabsskik. Herudover har foreningen valgt at følge reglerne for regnskabsklasse B om ledelsesberetningen, jf. årsregnskabsloven 77. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligteisens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Res ulta to pgø relsen Indtægter Kontingentindtægterne indregnes i takt med, at udgifterne, som kontingentet forventes at dække, afholdes. Øvrige indtægter indregnes, når de faktureres, hvilket er sammenfaldende med ydelsernes levering. Indtægterne indregnes eksklusive moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Omkostninger er indregnet i det omfang de vedrører regnskabsåret, uanset om de er betalt indenfor regnskabsåret. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til foreningens personale. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.
SikkerhedsBranchen 6 Anvendt regnskabspraksis Skat Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den gældende skatteprocent af årets skattepligtige indkomst. Der påhviler ikke skat af foreningens erhvervsmæssige indkomst i indeværende år. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel værdi.
SikkerhedsBranchen 7 Resultatopgørelse for 2010/11 Budget *) 2010/11 2010/11 2009/10 Note kr. kr. kr. Indtægter 1 8.439.264 9.580.136 8.876.906 Variable omkostninger 2 (2.584.375) (3.243.342) (2.909.409) Dæknings bidrag 5.854.889 6.336.794 5.967.497 Andre eksterne omkostninger 3 (1.358.084) (1.401.059) (1.267.729) Personaleomkostninger 4 (4.745.660) (4.860.307) (4.986.239) Omkostninger (6.103.744) (6.261.366) (6.253.968) Driftsresultat (248.855) 75.428 (286.471) Finansielle poster 5 18.593 4.000 20.659 Resultat før skat (230.262) 79.428 (265.812) Skat af årets resultat O O O Årets resultat (230.262) 79.428 (265.812) *) Budgettal er ikke omfattet af revisionen.
SikkerhedsBranchen 8 Balance pr. 31.03.2011 2011 2010 Note kr. kr. Debitorer Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender og øvrige tilgodehavender 643.433 995.342 12.086 42.196 655.519 1.037.538 Likvide beholdninger 528.716 410.123 Omsætningsaktiver 1.184.235 1.447.661 Aktiver 1.184.235 1.447.661
SikkerhedsBranchen 9 Balance pr. 31.03.2011 2011 2010 Note kr. kr. Overført fra tidligere år 45.289 311.100 Overført resu Itat (230.262) (265.811) Egenkapital (184.973) 45.289 Brandudvalg 844 60.849 Brandbevægelsen - Temadag 26.416 32.772 Dansk Passiv Brandsikring, DPB 180.303 O Hensatte forpligtelser 207.563 93.621 Periodeafgrænsningsposter 42.667 170.054 Skyldige omkostninger 62.000 126.131 Kreditorer 335.283 155.538 Skyldig m0111s 189.864 177.985 Skyldig A-skat mv. 5.925 144.313 Feriepengeforpligtigelser 525.906 534.730 Kortfristede gældsforpligtelser 1.161.645 1.308.751 Gældsforpligtelser 1.161.645 1.308.751 Passiver 1.184.235 1.447.661 Eventualforpligtelser og sikkerhedsforpligtelser 6
SikkerhedsBranchen 10 Noter 1. Indtægter Regnskab Budget *) Regnskab 2010/11 2010/11 2009/10 kr. kr. kr. Kontingenter 4.449.584 4.598.500 4.311.417 Kursusvirksomhed 638.713 1.041.196 1.103.414 Certificering ISO 9000 3.017.059 3.449.396 2.999.779 Ændring i forudbetalt certificering O O 52.796 Forsikringsordning, medlemmer 57.077 51.040 49.840 Øvrige indtægter 271.331 440.004 356.660 Rykkergebyr 5.500 O 3.000 8.439.264 9.580.136 8.876.906 2. Variable omkostninger Kursusvirksomhed Certificering Forsikringsordning Variable omkostninger vedr. øvrige indtægter 219.876 2.310.867 53.632 O 437.448 2.763.394 42.500 O 450.467 2.361.244 42.861 54.837 2.584.375 3.243.342 2.909.409 *) Budgettal er ikke omfattet af revisionen.
SikkerhedsBranchen 11 Noter 3. Andre eksterne omkostninger Regnskab Budget *) Regnskab 2010/11 2010/11 2009/10 kr. kr. kr. Lokaleomkostninger 256.584 248:179 256.l41 Kontorartikler 25.995 35.004 27.326 Leje afkontormaskine inkl. forbrug 36.729 56.800 55.633 Porto 20.644 20.004 24.683 Gebyrer 3.627 3.000 3.885 Telefon 15.172 16.500 16.898 Aviser 26.270 21.996 20.236 Faglitteratur og lignende 827 2.004 4.246 Småanskaffelser 9.569 15.000 7.620 It-omkostninger 244.396 189.372 163.l77 Kontingent, foreninger ect. 54.422 72.204 36.611 Diverse abonnementer 9.152 O 8.802 Regnskabsassistance, advokat og revisor 223.701 210.000 205.383 Tab på debitorer 192.436 60.000 133.997 Markedsføring 18.452 99.996 42.410 Rejse-, repræsentations- og mødeudgifter 220.l32 330.996 260.682 Øvrige omkostninger (24) 20.004 (1) 1.358.084 1.401.059 1.267.729 4. Personaleomkostninger Løn og gager 4.379.057 4.490.503 4.580.812 Pensioner 100.800 101.693 98.235 Øvrige personaleomkostninger 265.803 268.111 307.192 4.745.660 4.860.307 4.986.239 Gennemsnitligt antal ansatte 9 8 5. Finansielle poster Renteindtægter 23.655 4.000 20.814 Renteudgifter (5.062) O (155) 18.593 4.000 20.659 *) Budgettal er ikke omfattet af revisionen.
SikkerhedsBranchen 12 Noter 6. Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser Foreningen har indgået en kontrakt med et opsigelsesvarsel på 9 måneder. Lejen i opsigelsesperioden udgør ca. 201.000 kr. Foreningen har indgået en aftale om leje af driftsmidler. Forpligtelsen udgør ca. 20.000 kr.
SikkerhedsBranchen 13 Resultatbudget for 2011/12 Budget *) Regnskab Budget *) 2011112 2010/11 2010/11 Note kr. kr. kr. Indtægter l 9.413.870 8.439.264 9.580.136 Variable omkostninger 2 (3.11l.336) (2.584.375) (3.243.342) Dækningsbidrag 6.302.534 5.854.889 6.336.794 Andre eksterne omkostninger 3 (l.630.386) (l.358.084)) (l.40l.059) Personaleomkostninger 4 (4.327.248) (4.745.660) (4.860.307) Omkostninger (5.957.634) (6.103.744) (6.261.366) Driftsresultat 344.900 (248.855) 75.428 Finansielle poster 5 4.000 18.593 4.000 Resultat før skat 348.900 (230.262) 79.428 Skat af årets resultat O O O Årets resultat 348.900 (230.262) 79.428 *) Budgettal er ikke omfattet af revisionen.
SikkerhedsBranchen 14 Noter til resultatbudget for 2011/12 1. Indtægter Budget *) Regnskab Budget *) 2011/12 2010/11 2010/11 kr. kr. kr. Kontingenter 4.723.000 4.449.584 4.598.500 Kursusvirksomhed 600.880 638.713 1.041.196 Certificering ISO 9000 3.864.000 3.017.059 3.449.396 Forsikringsordning, medlemmer 60.990 57.077 51.040 Øvrige indtægter 165.000 271.331 440.004 Rykkergebyr O 5.500 O 9.413.870 8.439.264 9.580.136 2. Variable omkostninger Kursusvirksomhed 238.862 219.876 437.448 Certificering 2.820.043 2.310.867 2.763.394 Forsikringsordn ing 52.431 53.632 42.500 3.111.336 2.584.375 3.243.342 *) Budgettal er ikke omfattet af revisionen.
SikkerhedsBranchen 15 Noter til resultatbudget for 2011112 rr-; 3. Andre eksterne omkostninger Budget *) Regnskab Budget *) 2011/12 2010/11 2009/10 kr. kr. kr. Lokaleomkostninger 269.674 256.584 248.179 Kontorartikler 35.000 25.995 35.004 Leje afkontormaskine ink!. forbrug 24.000 36.729 56.800 Porto 30.000 20.644 20.004 Gebyrer 5.000 3.627 3.000 Telefon 16.500 15.172 16.500 Aviser 30.000 26.270 21.996 Faglitteratur og lignende 5.000 827 2.004 Småanskaffelser 15.000 9.569 15.000 It-omkostninger 355.000 244.396 189.372 Kontingenter, foreninger ect. 74.212 54.422 72.204 Diverse abonnementer O 9.152 O Revisor, regnskabsassistance, advokat 270.000 223.701 210.000 Tab på debitorer 100.000 192.436 60.000 Markedsføring 100.000 18.452 99.996 Rejse-, repræsentations- og mødeudgifter 281.000 220.132 330.996 Øvrige omkostninger 20.000 (24) 20.004 1.630.386 1.358.084 1.401.059 4. Personaleomkostninger Løn og gager 3.998.258 4.379.057 4.490.503 Pensioner 99.317 100.800 101.693 Øvrigepersonaleomkostninger 229.673 265.803 268.111 4.327.248 4.745.660 4.860.307 5. Finansielle poster Renteindtægter 4.000 23.655 4.000 Renteudgifter O (5.062) O 4.000 18.593 4.000 *) Budgettal er ikke omfattet af revisionen. CEHJ2862-lase8396 T:\AFD6331\ 160733\ 160733re11 OO.docx