Tlf.: 76 87 11 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab ejstrupholm@bdo.dk Søndergade 1-3 www.bdo.dk DK-7361 Ejstrupholm CVR-nr. 20 22 26 7020222670 B. ØSTERGAARDS TRICOTAGEVÆVERI A/S NAVERVEJ 18, 7430 IKAST ÅRSRAPPORT Års 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 31. maj 2019 Bent Østergaard CVR-NR. 75 94 82 12
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang... 5-6 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 10-11 Anvendt regnskabspraksis... 12-14 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet B. ØSTERGAARDS TRICOTAGEVÆVERI A/S Navervej 18 7430 Ikast E CVR-nr.: 75 94 82 12 75948212 Stiftet: 26. juni 1984 Hjemsted: Ikast-Brande Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1. Bestyrelse Bent Østergaard Sonny Brian Østergaard Kim Østergaard Direktion Bent Østergaard Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Søndergade 1-3 7361 Ejstrupholm Pengeinstitut Sydbank Dalgasgade 22 7400 Herning Nordea A/S Østergade 4-6 7400 Herning
4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for B. ØSTERGAARDS TRICOTAGEVÆVERI A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ikast, den 29. maj 2019 2 Direktion: Bent Østergaard Bestyrelse: Bent Østergaard Sonny Brian Østergaard Kim Østergaard
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG Til kapitalejeren i B. ØSTERGAARDS TRICOTAGEVÆVERI A/S Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for B. ØSTERGAARDS TRICOTAGEVÆVERI A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ejstrupholm, den 29. maj 2019 29-05-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Bent Jensen Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne23368 Erklær
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabet væsentligste aktiviteter er handel med garn samt udlejning af maskiner. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2018 2017 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 385.421 489.015 Personaleomkostninger... 1-121.200-121.950 Af- og nedskrivninger... -296.485-296.485 DRIFTSRESULTAT... -32.264 70.580 Andre finansielle indtægter... 2 154.190 142.658 Andre finansielle omkostninger... 3-11.393-15.107 RESULTAT FØR SKAT... 110.533 198.131 Skat af årets resultat... 4-49.217-43.589 ÅRETS RESULTAT... 61.316 154.542 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 61.316 154.542 I ALT... 61.316 154.542
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2018 2017 kr. kr. Grunde og bygninger... 9.831.643 10.123.528 Produktionsanlæg og maskiner... 55.200 4.136.187 Materielle anlægsaktiver... 9.886.843 14.259.715 ANLÆGSAKTIVER... 9.886.843 14.259.715 Råvarer og hjælpematerialer... 10.878.501 20.948.786 Varebeholdninger... 10.878.501 20.948.786 Tilgodehavende fra salg... 34.030.446 18.469.576 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder... 458.977 437.121 Udskudt skatteaktiv... 249.606 298.823 Andre tilgodehavender... 2.779.022 4.545.191 Tilgodehavender... 37.518.051 23.750.711 Likvider... 38.493 275.741 OMSÆTNINGSAKTIVER... 48.435.045 44.975.238 AKTIVER... 58.321.888 59.234.953 PASSIVER Aktiekapital... 500.000 500.000 Overført overskud... 53.747.187 53.685.871 EGENKAPITAL... 5 54.247.187 54.185.871 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 2.921.707 4.827.404 Gæld til tilknyttede virksomheder... 207.731 197.839 Anden gæld... 945.263 23.839 Kortfristede gældsforpligtelser... 4.074.701 5.049.082 GÆLDSFORPLIGTELSER... 4.074.701 5.049.082 PASSIVER... 58.321.888 59.234.953 Eventualposter mv. 6
10 NOTER 2018 2017 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2017: 1) Løn og gager... 121.200 121.950 121.200 121.950 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder... 21.856 16.625 Finansielle indtægter i øvrigt... 132.334 126.033 154.190 142.658 Andre finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder... 9.892 9.421 Finansielle omkostninger i øvrigt... 1.501 5.686 11.393 15.107 Skat af årets resultat 4 Regulering af udskudt skat... 49.217 43.589 49.217 43.589 Egenkapital 5 Aktiekapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2018... 500.000 53.685.871 54.185.871 Forslag til resultatdisponering... 61.316 61.316 Egenkapital 31. december 2018... 500.000 53.747.187 54.247.187
11 NOTER Eventualposter mv. 6 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for B. Østergaard Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for B. Østergaard Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Note
12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for B. ØSTERGAARDS TRICOTAGEVÆVERI A/S for 2018 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Reg true true RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger... 25 år 0% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 5-7 år 0% Indretning af lejede lokaler... 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.
14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.