GPS Danmark A/S Center Boulevard 5, 2300 København S CVR-nr. 26 61 89 75 Årsrapport 1. januar - 31. december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 4. juli 2016. Glenn Andre Nesgaard Dirigent Medlem af RevisorGruppen Danmark
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 GPS Danmark A/S Årsrapport for 2015
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for GPS Danmark A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Bestyrelse og direktion anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2015 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København S, den 4. juli 2016 Direktion Glenn Andre Nesgaard Bestyrelse Glenn Andre Nesgaard Glenn Marc Nesgaard Piia May Nesgaard Direktør GPS Danmark A/S Årsrapport for 2015 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til kapitalejeren i GPS Danmark A/S Vi har opstillet årsregnskabet for GPS Danmark A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Frederiksberg, den 4. juli 2016 One Revision Statsautoriseret revisionspartnerselskab CVR-nr. 37 31 56 64 Mikkel Thomsen statsautoriseret revisor GPS Danmark A/S Årsrapport for 2015 2
Selskabsoplysninger Selskabet GPS Danmark A/S Center Boulevard 5 2300 København S Telefon: 28123134 CVR-nr.: 26 61 89 75 Stiftet: 14. maj 2002 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Glenn Andre Nesgaard, Direktør Glenn Marc Nesgaard Piia May Nesgaard Direktion Glenn Andre Nesgaard Revisor One Revision, Statsautoriseret revisionspartnerselskab Roskildevej 37A, 3. sal 2000 Frederiksberg Modervirksomhed Messe Holding A/S GPS Danmark A/S Årsrapport for 2015 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er import, distribution, handel og service på navigations- og kommunikationsudstyr. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 970.237 mod 788.424 sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 176.386 mod 160.528 sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. GPS Danmark A/S Årsrapport for 2015 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for GPS Danmark A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. GPS Danmark A/S Årsrapport for 2015 5
Anvendt regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning vedrørende entreprisekontrakter indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Nettoomsætningen indregnes, når de samlede indtægter og omkostninger på entreprisekontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteomkostninger og øvrige omkostninger på lån til finansiering af fremstilling af immaterielle og materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes ikke i kostprisen for anlægsaktivet. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. GPS Danmark A/S Årsrapport for 2015 6
Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer og varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på maskiner, fabriksbygninger og udstyr, der benyttes i produktionsprocessen, samt omkostninger til fabriksadministration og fabriksledelse. Låneomkostninger indregnes ikke i kostprisen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. GPS Danmark A/S Årsrapport for 2015 7
Anvendt regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og forudbetalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. GPS Danmark A/S Årsrapport for 2015 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Bruttofortjeneste 970.237 788.424 Personaleomkostninger -581.895-330.695 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -32.612-121.263 Driftsresultat 355.730 336.466 Andre finansielle indtægter 0 15.049 1 Øvrige finansielle omkostninger -179.344-190.987 Resultat før skat 176.386 160.528 2 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 176.386 160.528 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 176.386 160.528 Disponeret i alt 176.386 160.528 GPS Danmark A/S Årsrapport for 2015 9
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Anlægsaktiver 3 Goodwill 46.500 62.000 Immaterielle anlægsaktiver i alt 46.500 62.000 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 51.338 0 Materielle anlægsaktiver i alt 51.338 0 Deposita 116.992 45.000 Finansielle anlægsaktiver i alt 116.992 45.000 Anlægsaktiver i alt 214.830 107.000 Omsætningsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer 267.600 279.300 Varebeholdninger i alt 267.600 279.300 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 21.412 144.074 Igangværende arbejder for fremmed regning 357.000 357.000 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 1.910.076 969.384 Andre tilgodehavender 612.500 937.782 Tilgodehavender i alt 2.900.988 2.408.240 Likvide beholdninger 1.684 27.816 Omsætningsaktiver i alt 3.170.272 2.715.356 Aktiver i alt 3.385.102 2.822.356 GPS Danmark A/S Årsrapport for 2015 10
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Egenkapital 5 Virksomhedskapital 8.500.000 8.500.000 6 Overført resultat -7.531.644-7.708.030 Egenkapital i alt 968.356 791.970 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 1.143.862 1.117.861 Leverandører af varer og tjenesteydelser 258.608 58.927 Anden gæld 1.014.276 853.598 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.416.746 2.030.386 Gældsforpligtelser i alt 2.416.746 2.030.386 Passiver i alt 3.385.102 2.822.356 7 Eventualposter GPS Danmark A/S Årsrapport for 2015 11
Noter 2015 2014 1. Øvrige finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 179.344 190.987 179.344 190.987 2. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 0 0 0 0 3. Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris primo 155.000 Kostpris ultimo 155.000 Afskrivninger primo 93.000 Årets afskrivninger 15.500 Afskrivninger ultimo 108.500 Regnskabsmæssig værdi ultimo 46.500 4. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tilgang 68.450 Kostpris ultimo 68.450 Årets afskrivninger 17.112 Afskrivninger ultimo 17.112 Regnskabsmæssig værdi ultimo 51.338 GPS Danmark A/S Årsrapport for 2015 12
Noter 31/12 2015 31/12 2014 5. Virksomhedskapital Virksomhedskapital primo 8.500.000 8.500.000 8.500.000 8.500.000 Aktiekapitalen består af 1.000 aktier a 8.500 kr. og multipla heraf. Kapitalen er ikke opdelt i klasser. 6. Overført resultat Overført resultat primo -7.708.030-7.868.558 Årets overførte overskud eller underskud 176.386 160.528-7.531.644-7.708.030 7. Eventualposter Eventualaktiver Selskabet har et udskudt skatteaktiv på 4.581 t.kr, som ikke er indregnet i årsrapporten for 2015 da der er usikkerhed forbundet med den fremtidige anvendelse heraf. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Messe Holding A/S, CVR-nr. 25562801 som administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. GPS Danmark A/S Årsrapport for 2015 13