Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C Telefon 89 41 41 41 Telefax 89 41 42 43 www.deloitte.dk B&MG ApS Marienlystvej 39 8600 Silkeborg CVR-nr. 28517084 Årsrapport 01.05.2017-30.04.2018 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 05.09.2018 Dirigent Navn: Morten Grønvald Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
B&MG ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2017/18 6 Balance pr. 30.04.2018 7 Egenkapitalopgørelse for 2017/18 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 11 brischmidt/5.09.wednesday - tt:09/w.6.6.0/mstc_c Selskaber/E.16.2018 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger B&MG ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed # B&MG ApS Marienlystvej 39 8600 Silkeborg CVR-nr.: 28517084 Hjemsted: Silkeborg Regnskabsår: 01.05.2017-30.04.2018 Direktion # Morten Grønvald Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C
Ledelsespåtegning 1 B&MG ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.05.2016-30.04.2018 for B&MG ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.04.2018 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.05.2017-30.04.2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den 05.09.2018 Direktion Morten Grønvald
Den uafhængige revisors erklæringer B&MG ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i B&MG ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for B&MG ApS for regnskabsåret 01.05.2017-30.04.2018. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.04.2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.05.2017-30.04.2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
B&MG ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Aarhus, den 05.09.2018 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 33963556 Rasmus Brodd Johnsen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne33217
Ledelsesberetning B&MG ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedformål er at eje aktier og anparter samt at drive investeringsvirksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat udgør i år et overskud på 413 t. mod et overskud på 609 t. sidste år. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2017/ 18 B&MG ApS 6 Resultatopgørelse for 2017/18 Note 2017/18 2016/17 Bruttotab (30.193) (28.169) Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 26.312 0 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 483.632 750.749 Andre finansielle indtægter 0 23.139 Andre finansielle omkostninger 1 (66.468) (95.667) Resultat før skat 413.283 650.052 Skat af årets resultat 2 0 (40.598) Årets resultat 413.283 609.454 Forslag til resultatdisponering Overført til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode (468.578) 750.749 Overført resultat 881.861 (141.295) 413.283 609.454
Balance pr. 30.04.2018 4.778.522 4.778.522 3.679.578 B&MG ApS 7 Balance pr. 30.04.2018 Note 2017/18 2016/17 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 9999999999 0 Kapitalandele i associerede virksomheder 0 3.668.578 Finansielle anlægsaktiver 3 9999999999 3.668.578 Anlægsaktiver 4.778.522 3.668.578 Udskudt skat 11.000 11.000 Tilgodehavender 11.000 11.000 Omsætningsaktiver 11.000 11.000 Aktiver 4.789.522 #
B&MG ApS 8 Balance pr. 30.04.2018 Note 2017/18 2016/17 Virksomhedskapital 125.000 125.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 0 468.578 Overført overskud eller underskud 2.209.745 1.327.884 Egenkapital 2.334.745 1.921.462 Konvertible og udbyttegivende gældsbreve 907.192 872.300 Langfristede gældsforpligtelser 907.192 872.300 Bankgæld 1.283.753 525.163 Leverandører af varer og tjenesteydelser 20.000 20.000 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 240.719 337.540 Anden gæld 3.113 3.113 Kortfristede gældsforpligtelser 1.547.585 885.816 Gældsforpligtelser 2.454.777 1.758.116 Passiver 4.789.522 3.679.578 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4
Egenkapitalopgørelse for 2017/18 B&MG ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2017/18 Reserve for nettoopskrivning Overført Virksom- efter indre overskud eller hedskapital værdis metode underskud I alt Egenkapital primo 125.000 468.578 1.327.884 1.921.462 Årets resultat 0 (468.578) 881.861 413.283 Egenkapital ultimo 125.000 0 2.209.745 2.334.745
Noter B&MG ApS 10 Noter 2017/18 2016/17 1. Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger i øvrigt 18.277 52.087 Øvrige finansielle omkostninger 48.191 43.580 66.468 95.667 2017/18 2016/17 2. Skat af årets resultat Ændring af udskudt skat 0 40.598 0 40.598 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder 3. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 0 3.200.000 Overførsler 4.800.000 (4.800.000) Tilgange 0 1.600.000 Kostpris ultimo 4.800.000 0 Opskrivninger primo 0 468.578 Overførsler 571.251 (571.251) Afskrivninger på goodwill (19.042) (209.459) Andel af årets resultat 26.313 712.132 Udbytte (600.000) (400.000) Opskrivninger ultimo (21.478) 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 4.778.522 0 4. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Unoterede aktier i Herning Massivtræ A/S er pantsat som sikkerhed for alt mellemværende med Danske Bank.
Anvendt regnskabspraksis B&MG ApS 11 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, dog med enkelte reklassifikationer. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, nettokurstab vedrørende værdipapirer mv.
B&MG ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.