Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Nordstensvej 11 3400 Hillerød CVR-nr. 34209936 T (+45) 33 110 220 www.grantthornton.dk Jewlscph ApS Blegdamsvej 104A, 1, 2100 København Ø CVR-nr. 32 16 04 41 Årsrapport 1. januar - 31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24. maj 2018. Mai Manniche Dirigent Medlem af Grant Thornton International Ltd Medlem af RevisorGruppen Danmark
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2017 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Jewlscph ApS Årsrapport for 2017
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Jewlscph ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2017 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København Ø, den 24. maj 2018 Direktion Mai Manniche Jewlscph ApS Årsrapport for 2017 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til ledelsen i Jewlscph ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Jewlscph ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hillerød, den 24. maj 2018 Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 34 20 99 36 Bo Lysen statsautoriseret revisor MNE-nr. 32109 Jewlscph ApS Årsrapport for 2017 2
Selskabsoplysninger Selskabet Jewlscph ApS Blegdamsvej 104A, 1 2100 København Ø CVR-nr.: 32 16 04 41 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Mai Manniche Revisor Nordstensvej 11 3400 Hillerød Jewlscph ApS Årsrapport for 2017 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet har i lighed med tidligere år bestået af produktion og salg af smykker. Usikkerhed og usædvanlige forhold ved indregning eller måling Der har ikke været væsentlig usikkerhed eller usædvanlige forhold, der har påvirket indregningen eller målingen. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat og økonomiske udvikling anses for utilfredsstillende. Den forventede udvikling Selskabet forventer et forbedret resultat for det kommende år. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelse af årsrapporten. Jewlscph ApS Årsrapport for 2017 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Jewlscph ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, vareforbrug, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Jewlscph ApS Årsrapport for 2017 5
Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og - tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteomkostninger og øvrige omkostninger på lån til finansiering af fremstilling af immaterielle og materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes ikke i kostprisen for anlægsaktivet. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Jewlscph ApS Årsrapport for 2017 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2017 2016 Bruttofortjeneste 771.765 220.259 1 Personaleomkostninger -1.065.481-1.108.037 Driftsresultat -293.716-887.778 Øvrige finansielle omkostninger -114.496-85.886 Resultat før skat -408.212-973.664 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat -408.212-973.664 Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat -408.212-973.664 Disponeret i alt -408.212-973.664 Jewlscph ApS Årsrapport for 2017 7
Balance 31. december Aktiver Note 2017 2016 Anlægsaktiver Andre tilgodehavender 25.200 0 Finansielle anlægsaktiver i alt 25.200 0 Anlægsaktiver i alt 25.200 0 Omsætningsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer 949.727 828.084 Varebeholdninger i alt 949.727 828.084 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 10.362 19.849 Andre tilgodehavender 150.111 69.128 Periodeafgrænsningsposter 27.425 12.101 Tilgodehavender i alt 187.898 101.078 Likvide beholdninger 48.105 143.581 Omsætningsaktiver i alt 1.185.730 1.072.743 Aktiver i alt 1.210.930 1.072.743 Jewlscph ApS Årsrapport for 2017 8
Balance 31. december Passiver Note 2017 2016 Egenkapital Virksomhedskapital 125.000 125.000 Overført resultat -2.222.360-1.814.146 Egenkapital i alt -2.097.360-1.689.146 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 133.544 131.702 Anden gæld 3.174.746 2.630.187 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 3.308.290 2.761.889 Gældsforpligtelser i alt 3.308.290 2.761.889 Passiver i alt 1.210.930 1.072.743 Jewlscph ApS Årsrapport for 2017 9
Noter 2017 2016 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 1.044.163 1.086.833 Andre omkostninger til social sikring 21.318 21.204 1.065.481 1.108.037 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 4 3 Jewlscph ApS Årsrapport for 2017 10