Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Dokken 8 Postbox 200 6701 Esbjerg Telefon 79 12 84 44 Telefax 79 12 84 55 www.deloitte.dk Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation Læssevejen 10 6700 Esbjerg CVR-nr. 83352817 Årsrapport 01.10.2016-30.09.2017 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 21.02.2018 Likvidator Navn: Kennet Ingemann Pedersen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 3 Resultatopgørelse for 2016/2017 3 Balance pr. 30.09.2017 3 Egenkapitalopgørelse for 2016/2017 3 Noter 3 Anvendt regnskabspraksis 3 mfjensen/10.01.2018-11:11/w.7.0.0 AS2/MStC_C Selskaber/E.08.2018 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation Læssevejen 10 6700 Esbjerg CVR-nr.: 83352817 Hjemsted: Esbjerg Regnskabsår: 01.10.2016-30.09.2017 Likvidator Kennet Ingemann Pedersen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Dokken 8 Postbox 200 6701 Esbjerg
Ledelsespåtegning Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation 2 Ledelsespåtegning Likvidator har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.2016-30.09.2017 for Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2017 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2016-30.09.2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Esbjerg, den 13.02.2018 Likvidator Kennet Ingemann Pedersen
Den uafhængige revisors erklæringer Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til ledelsen i Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation for regnskabsåret 01.10.2016-30.09.2017. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2016-30.09.2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vi henviser til afsnittet Ændringer til anvendt regnskabsprkasis under Anvendt regnskabspraksis i regnskabet, hvoraf det fremgår at generalforsamlingen har planlagt at likvidere selskabet i løbet af 2018. Den anvendte regnskabspraksis er ændret i forhold til tidligere år som følge heraf og således, at regnskabet er aflagt efter realisationsprincippet, således at indregning, måling, klassifikation og opstilling af regnskabsposter m.v. er sket under hensyntagen til, at selskabets aktiver og forpligtelser realiseres. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation 4 Den uafhængige revisors erklæringer Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Esbjerg, den 13.02.2018 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Jesper Smedegaard Larsen statsautoriseret revisor MNE-nr. 18510 Michael Siegumfeldt statsautoriseret revisor MNE-nr. 28662
Ledelsesberetning Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets væsentligste aktiviteter har indtil beslutning om at træde i frivillig likvidation været salg af produkter indenfor fiskeindustrien. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har solgt sine aktiviteter og er trådt i frivillig likvidation. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2016/ 2017 Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation 6 Resultatopgørelse for 2016/2017 Note 2016/2017 2015/2016 Bruttofortjeneste 508.316 5.986.885 Personaleomkostninger 1 (825.206) (2.945.604) Af- og nedskrivninger 2 (38.790) (99.355) Driftsresultat (355.680) 2.941.926 Andre finansielle indtægter 46.410 6.534 Andre finansielle omkostninger (10) (26.293) Resultat før skat (309.280) 2.922.167 Skat af årets resultat 3 23.000 (641.786) Årets resultat (286.280) 2.280.381 Forslag til resultatdisponering Ordinært udbytte for regnskabsåret 0 3.600.000 Overført resultat (286.280) (1.319.619) (286.280) 2.280.381
Balance pr. 30.09.2017 Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation 7 Balance pr. 30.09.2017 Note 2016/2017 2015/2016 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 169.662 Materielle anlægsaktiver 4 0 169.662 Andre værdipapirer og kapitalandele 0 100.700 Deposita 0 18.000 Finansielle anlægsaktiver 0 118.700 Anlægsaktiver 0 288.362 Råvarer og hjælpematerialer 0 1.099.282 Varebeholdninger 0 1.099.282 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 0 6.994.412 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 71.932 Andre tilgodehavender 454.730 851.703 Periodeafgrænsningsposter 0 113.891 Tilgodehavender 454.730 8.031.938 Likvide beholdninger 985.349 3.889.463 Omsætningsaktiver 1.440.079 13.020.683 Aktiver 1.440.079 13.309.045
Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation 8 Balance pr. 30.09.2017 Note 2016/2017 2015/2016 Virksomhedskapital 1.500.000 1.500.000 Overført overskud eller underskud (121.124) 165.156 Forslag til udbytte for regnskabsåret 0 3.600.000 Egenkapital 1.378.876 5.265.156 Udskudt skat 0 23.000 Hensatte forpligtelser 0 23.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser 0 5.573.819 Gæld til tilknyttede virksomheder 36.203 0 Skyldig selskabsskat 0 638.286 Anden gæld 25.000 1.808.784 Kortfristede gældsforpligtelser 61.203 8.020.889 Gældsforpligtelser 61.203 8.020.889 Passiver 1.440.079 13.309.045 Eventualforpligtelser 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6
Egenkapitalopgørelse for 2016/2017 Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation 9 Egenkapitalopgørelse for 2016/2017 Forslag til Overført udbytte for Virksomheds- overskud eller regnskabs- kapital underskud året I alt Egenkapital primo 1.500.000 165.156 3.600.000 5.265.156 Udbetalt ordinært udbytte 0 0 (3.600.000) (3.600.000) Årets resultat 0 (286.280) 0 (286.280) Egenkapital ultimo 1.500.000 (121.124) 0 1.378.876
Noter Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation 10 Noter 2016/2017 2015/2016 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger 722.473 2.695.509 Pensioner 16.485 120.858 Andre personaleomkostninger 86.248 129.237 825.206 2.945.604 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 8 2016/2017 2015/2016 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver 18.052 99.355 Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver 20.738 0 38.790 99.355 2016/2017 2015/2016 3. Skat af årets resultat Aktuel skat 0 638.286 Ændring af udskudt skat (23.000) 3.500 (23.000) 641.786
Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation 11 Noter Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 369.229 Afgange (369.229) Kostpris ultimo 0 Af- og nedskrivninger primo (199.567) Årets afskrivninger (18.052) Tilbageførsel ved afgange 217.619 Af- og nedskrivninger ultimo 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 5. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Cosmo Holding Esbjerg ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom subsidiært for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber begrænset til den ejerandel, hvormed selskabet indgår i koncernen, og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab. 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut, hvor der pr. 30. september 2017 er et indestående på 985 t., er der afgivet virksomhedspant på i alt 3.000 t. med sikkerhed i tilgodehavender fra salg, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2017 udgør 0
Anvendt regnskabspraksis Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation 12 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Ændringer i anvendt regnskabspraksis Selskabet trådte i likvidation ved beslutning truffet på en ekstraordinær generalforsamling den 26.09.2017, hvor det blev vedtaget at likvidere selskabet i løbet af 2018. Den anvendte regnskabspraksis er ændret i forhold til tidligere år som følge heraf og således, at regnskabet er aflagt efter realisationsprincippet, således at indregning, måling, klassifikation og opstilling af regnskabsposter m.v. er sket under hensyntagen til, at selskabets aktiver og forpligtelser realiseres. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver.
Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation 13 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-7 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn.
Selskabet af 28.10.1977 A/S under frivillig likvidation 14 Anvendt regnskabspraksis Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i henholdsvis den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv og afvikling af den enkelte forpligtelse. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.