Mosedalsvej 14 2500 Valby CVR-nr. 89632714 Årsrapport for 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 16. april 2013 Lisbeth Krener Dirigent
Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger...3 Ledelsespåtegning...4 Den uafhængige revisors erklæringer...5 Anvendt regnskabspraksis...6 Resultatopgørelse...9 Balance...10 Noter...12-2 -
Virksomhedsoplysninger Virksomhed Mosedalsvej 14 2500 Valby Telefon 45 33 32 54 00 Telefax 45 33 15 71 70 E-mail Info@DRF.dk Hjemmeside DRF.dk CVR-nr. 89632714 Stiftelsesdato 22. april 1980 Regnskabsår 1. januar 2012-31. december 2012-3 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 27. marts 2013 Direktion Claus Brix Adm. direktør Bestyrelse John A. Tønnes Henrik Bang Pallesen Asger Flygare Bech-Thomsen Formand - 4 -
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Frederiksberg, den 27. marts 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gerda Retbøll-Bauer Statsautoriseret revisor Birgit M. Schrøder Statsautoriseret revisor - 5 -
Anvendt regnskabspraksis Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Selskabets årsregnskab indgår i koncernregnskabet for Egmont International Holding A/S og Egmont Fonden, Vognmagergade 11, 1148 København K. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten er aflagt i hele tusinde DKK. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Bruttofortjenesten består af nettoomsætning og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles eksklusiv moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder årets afholdte omkostninger af primær karakter i forhold til hovedformålet, herunder omkostninger til administration mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta. Skat af årets resultat Selskabet indgår i sambeskatning med Egmont koncernens øvrige danske selskaber med Egmont International Holding A/S som administrationsselskab. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Den aktuelle skat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager selskaber med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra selskaber, der har kunne anvende disse underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud (fuld fordeling). Årets skat, der består af årets sambeskatningsbidrag og ændringen i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver IT-projekter, der er klart definerede og identificerbare, og hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremt kostprisen kan opgøres pålideligt, og der er tilstrækkelig sikkerhed for, at den fremtidige indtjening kan dække omkostningerne. Øvrige IT-projekter indregnes som igangværende. IT-projekter, der er indregnet i balancen, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år. Der foretages nedskrivningstest på immaterielle anlægsaktiver, såfremt der er indikationer for værdifald. Nedskrivningstesten foretages for hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Aktiverne nedskrives til det højeste af aktivets eller aktivgruppens kapitalværdi og nettosalgspris (genindvindingsværdi), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og scrapværdier: Driftsmateriel og inventar Brugstid 3-5 år Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under posten Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver. Der foretages nedskrivningstest på materielle anlægsaktiver, såfremt der er indikationer for værdifald. Nedskrivningstesten foretages for hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Aktiverne nedskrives til det højeste af aktivets eller aktivgruppens kapitalværdi og nettosalgspris (genindvindingsværdi), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter og -omkostninger. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Skyldig eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som "Tilgodehavende sambeskatningsbidrag" eller "Skyldig sambeskatningsbidrag". Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende ikke-skattemæssigt afskrivningsberettiget aktiver, hvor midlertidige forskelle er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de efter en konkret vurdering forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats 25 %. Gældsforpligtigelser Finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtigelser måles til nettorealisationsværdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgræsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. - 8 -
Resultatopgørelse Note 2012 2011 Bruttofortjeneste 20.997 17.207 Personaleomkostninger 1-12.557-10.527 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -1.878-5.258 Resultat af primær drift 6.562 1.422 Finansielle indtægter 2 17 12 Finansielle omkostninger 3-7 -270 Resultat før skat 6.572 1.164 Skat af årets resultat -1.679-324 Årets resultat 4.893 840 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 4.893 840 4.893 840-9 -
Balance 31. december 2012 Aktiver Note 2012 2011 IT-projekter 1.559 2.823 Immaterielle anlægsaktiver 1.559 2.823 Driftsmateriel og inventar 78 158 Materielle anlægsaktiver under udførelse 301 440 Materielle anlægsaktiver 379 598 Anlægsaktiver 1.938 3.421 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 12.370 10.569 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 9.720 948 Tilgodehavende sambeskatningsbidrag 0 216 Udskudte skatteaktiver 912 1.171 Andre tilgodehavender 5 234 Periodeafgrænsningsposter 0 400 Tilgodehavender 23.007 13.538 Omsætningsaktiver 23.007 13.538 Aktiver 24.945 16.959-10 -
Balance 31. december 2012 Passiver Note 2012 2011 Virksomhedskapital 4 3.100 3.100 Overført resultat 5 1.925-2.968 Egenkapital 5.025 132 Leverandører af varer og tjenesteydelser 10.191 8.033 Gæld til tilknyttede virksomheder 3.396 3.139 Skyldigt sambeskatningsbidrag 1.437 0 Anden gæld 1.841 1.275 Periodeafgrænsningsposter 3.055 4.380 Kortfristede gældsforpligtelser 19.920 16.827 Gældsforpligtelser 19.920 16.827 Passiver 24.945 16.959 Virksomhedens formål 6 Ejerforhold 7 Eventualforpligtelser 8-11 -
Noter 2012 2011 1. Personaleomkostninger Lønninger 11.620 9.773 Pensioner 788 628 Omkostninger til social sikring 149 126 12.557 10.527 2. Finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 15 4 Andre finansielle indtægter 2 8 17 12 3. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 0 19 Andre finansielle omkostninger 7 251 7 270 4. Virksomhedskapital Saldo primo 3.100 3.100 Saldo ultimo 3.100 3.100 Selskabets aktiekapital på 3.100 tkr. består af 3.100 aktier à 1.000 dkr. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 5. Overført resultat Saldo primo -2.968-3.808 Årets tilgang 4.893 840 Saldo ultimo 1.925-2.968 6. Virksomhedens formål Selskabets primære aktivitet består i salg af landsdækkende og lokal digital biografreklame. I tilknytning til den primære aktivitet står selskabet for salg og formidling af off-screen biografaktiviteter, foyerspot, samplinger og events m.v. 7. Ejerforhold Samtlige aktier ejes af Nordisk Film A/S, Mosedalvej 14, 2500 Valby. - 12 -
Noter 2012 2011 8. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Egmont International Holding A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor ifølge selskabsskattelovens regler herom fra og med 1. juli 2012 for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Leasingforpligtelser udgør 757 tkr. pr. 31. december 2012 (2011: 709 tkr.), hvoraf 300 tkr. forfalder i 2013. Huslejeforpligtelser udgør 454 tkr. pr. 31. december 2012 (2011: 454 tkr.), hvoraf 454 tkr. forfalder i 2013. - 13 -