Tlf: 98 82 32 88 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab broenderslev@bdo.dk Torvet 10, Box 2 www.bdo.dk DK-9700 Brønderslev CVR-nr. 20 22 26 7020222670 KAMMAS GÅRD APS ÅRSRAPPORT Årsrapport 2013 2. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 4. marts 2014 Niels Erik Poulsen CVR-NR. 33 95 79 12
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 6-7 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 10-11 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet KAMMAS GÅRD ApS c/o Peter Fredsgaard Solbakken 7, Astrup 9510 Arden CVR-nr.: 33 95 79 12 33957912 Stiftet: 5. oktober 2011 Hjemsted: Astrup Regnskabsår: 1. januar - 31. december1.31 Bestyrelse Lajla Anette Mogensen, formand Mogens Tordengård Jellesen, næstformand Kurt Rytter Andersen Ida Errebo Henrik Frandsen Tommy Gatten Peter Fredsgaard Benny Sten Hammer Jensen Eydun Brian Arthur Rasmussen Direktion Kurt Rytter Andersen Benny Sten Hammer Jensen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab R Torvet 10, Box 2 9700 Brønderslev Pengeinstitut Danske Andelskassers Bank A/S Erhvervscenter Østjylland, Vestergade 10 8900 Randers C Advokat Advokat Mogens Hebbelstrup Dommerhaven 9 9575 Terndrup Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 4. marts 2014.
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2013 for KAMMAS GÅRD ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Astrup, den 3. februar 2014 Direktion Kurt Rytter Andersen Benny Sten Hammer Jensen Bestyrelse Lajla Anette Mogensen Mogens Tordengård Jellesen Kurt Rytter Andersen Formand Næstformand Ida Errebo Henrik Frandsen Tommy Gatten Peter Fredsgaard Benny Sten Hammer Jensen Eydun Brian Arthur Rasmussen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i KAMMAS GÅRD ApS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for KAMMAS GÅRD ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Brønderslev, den 3. februar 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Christian Jensen Statsautoriseret revisor
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er drift og udlejning af Kammas gård, som er opført og udlejet til Astrup Friskole, samt øvrige interessenter i lokalområdet. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for KAMMAS GÅRD ApS for 2013 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse Regnskab B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Huslejeindtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Eksterne omkostninger omfatter ejendomsomkostninger og administration. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til reklame, administration, lokaler mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger... 50 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2013 2012 kr. kr. Andre driftsindtægter... 120.050 29.800 Eksterne omkostninger... -106.165-80.513 BRUTTORESULTAT... 13.885-50.713 Af- og nedskrivninger... -11.937 0 DRIFTSRESULTAT... 1.948-50.713 Andre finansielle omkostninger... -80.949-43.220 RESULTAT FØR SKAT... -79.001-93.933 Skat af årets resultat... 0 0 ÅRETS RESULTAT... -79.001-93.933 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Anvendt af tidligere års overskud... -79.001-93.933 I ALT... -79.001-93.933
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2013 2012 kr. kr. Grunde og bygninger... 1.434.894 1.446.831 Materielle anlægsaktiver... 1 1.434.894 1.446.831 ANLÆGSAKTIVER... 1.434.894 1.446.831 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 0 13.000 Andre tilgodehavender... 0 29.690 Tilgodehavender... 0 42.690 OMSÆTNINGSAKTIVER... 0 42.690 AKTIVER... 1.434.894 1.489.521 PASSIVER Anpartskapital... 525.000 525.000 Overført overskud... -172.934-93.933 EGENKAPITAL... 2 352.066 431.067 Banklån... 613.148 629.873 Anden gæld... 50.000 0 Langfristede gældsforpligtelser... 3 663.148 629.873 Kortfristet del af langfristet gæld... 3 16.400 15.300 Gæld til pengeinstitutter... 390.499 405.281 Anden gæld... 12.781 8.000 Kortfristede gældsforpligtelser... 419.680 428.581 GÆLDSFORPLIGTELSER... 1.082.828 1.058.454 PASSIVER... 1.434.894 1.489.521 Eventualposter mv. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Ejerforhold 6
10 NOTER Note Materielle anlægsaktiver 1 Grunde og bygninger Kostpris 1. januar 2013... 1.446.831 Kostpris 31. december 2013... 1.446.831 Årets afskrivninger... 11.937 Afskrivninger 31. december 2013... 11.937 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013... 1.434.894 Modtagne tilskud på 32 tkr. er modregnet i omkostningerne til køb og opførelse af ejendommen. Tilskud fra LAG-midler på op til 400 tkr. forventes modtaget i 2014. Egenkapital 2 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2013... 525.000-93.933 431.067 Forslag til årets resultatdisponering... -79.001-79.001 Egenkapital 31. december 2013... 525.000-172.934 352.066 Selskabskapitalen er pt. registret med 200 anparter á kr. 2.500 i alt tkr. 500. De resterende 10 anparter til en samlet værdi af tkr. 25 er indbetalt, men er endnu ikke anmeldt og registreret hos ErhvervsStyrelsen. Langfristede gældsforpligtelser 3 1/1 2013 31/12 2013 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Banklån... 645.173 629.548 16.400 557.000 Anden gæld... 0 50.000 0 0 645.173 679.548 16.400 557.000 Eventualposter mv. 4 Selskabet har fået bevilget 400 tkr. fra LAG-midlerne. Beløbet forventes modtaget i 2014. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Selskabet har udstedt ejerpantebrev på i alt 650 tkr., der giver pant i grunde og bygninger. Ejerpantebrevet er deponeret til sikkerhed for bankgæld.
11 NOTER Ejerforhold 6 Følgende anpartshavere er noteret i selskabets særlige anpartshaverfortegnelse over betydelige kapitalposter som ejende minimum 5% af stemmerne eller anpartskapitalen: Den-Jet Nordic A/S Terndrupvej 7, Astrup 9510 Arden ASM Østervang Holding ApS Terndrupvej 28, Astrup 9510 Arden Note