STATSAUTORISERET CVR: 15 91 56 41 REVISIONSAKTIESELSKAB TLF: 33 30 15 15 STORE KONGENSGADE 68 E-MAIL: CK@CK.DK 1264 KØBENHAVN K WEB: WWW.CK.DK IT TEAM ApS c/o Ricky Allan Jensen, Køjevænget 101, 2791 Dragør CVR-nr. 13 57 23 48 Årsrapport 1. juli 2017-30. juni 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28. november 2018. Ricky Allan Jensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. juli 2017-30. juni 2018 Resultatopgørelse 5 Balance 6 Noter 8 Anvendt regnskabspraksis 10 73170
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018 for IT TEAM ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2017/18 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Dragør, den 28. november 2018 Direktion Ricky Allan Jensen Adm. direktør 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til anpartshaveren i IT TEAM ApS Vi har opstillet årsregnskabet for IT TEAM ApS for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 28. november 2018 Christensen Kjærulff Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 15 91 56 41 John Mikkelsen statsautoriseret revisor mne26748 2
Selskabsoplysninger Selskabet IT TEAM ApS c/o Ricky Allan Jensen, Køjevænget 101 2791 Dragør Hjemmeside: www.itteam.dk CVR-nr.: 13 57 23 48 Stiftet: 1. november 1989 Hjemsted: Dragør Regnskabsår: 1. juli - 30. juni Direktion Revisor Ricky Allan Jensen, Adm. direktør Christensen Kjærulff Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Store Kongensgade 68 1264 København K 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er at drive servicevirksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat udgør 5 t.kr. mod -6 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 4
Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni 2017/18 2016/17 Note kr. t.kr. Bruttofortjeneste 429.284 777 1 Personaleomkostninger -415.194-769 Driftsresultat 14.090 8 Øvrige finansielle omkostninger -4.845-8 Resultat før skat 9.245 0 2 Skat af årets resultat -4.092-6 Årets resultat 5.153-6 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 5.153 0 Disponeret fra overført resultat 0-6 Disponeret i alt 5.153-6 5
Balance 30. juni Aktiver 2018 2017 Note kr. t.kr. Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 195.863 98 Andre tilgodehavender 15.035 0 Tilgodehavender i alt 210.898 98 Likvide beholdninger 128.919 433 Omsætningsaktiver i alt 339.817 531 Aktiver i alt 339.817 531 6
Balance 30. juni Passiver 2018 2017 Note kr. t.kr. Egenkapital 3 Anpartskapital 125.000 125 3 Overført resultat -27.234-32 Egenkapital i alt 97.766 93 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 18.500 13 Gæld til tilknyttede virksomheder 154.239 158 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 58.800 71 Selskabsskat 4.332 0 Anden gæld 6.180 196 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 242.051 438 Gældsforpligtelser i alt 242.051 438 Passiver i alt 339.817 531 4 Eventualposter 7
Noter 2017/18 2016/17 kr. t.kr. 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 370.602 756 Pensioner 38.000 2 Andre omkostninger til social sikring 1.420 3 Personaleomkostninger i øvrigt 5.172 8 415.194 769 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 2 2 2. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 4.092 6 Årets regulering af udskudt skat 0 0 3. Egenkapital Anpartskapital kr. 4.092 6 Overført resultat kr. Egenkapital 1. juli 2017 125.000-32.387 92.613 Årets overførte overskud eller underskud 0 5.153 5.153 Egenkapital 30. juni 2018 125.000-27.234 97.766 I alt kr. 8
Noter 4. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Scan Holding ApS, CVR-nr. 14 81 36 83 som administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. 9
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for IT TEAM ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forplig telser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning omfatter værdien af årets leverede ydelser, inklusive udlæg for kunder med fradrag af merværdiafgift og prisnedslag, der er direkte forbundet med salget. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når salget er gennemført. Dette anses generelt for at være tilfældet, når: Tjenesteydelsen er leveret inden regnskabsårets udløb Der foreligger en forpligtende salgsaftale Salgsprisen er fastlagt Indbetalingen er modtaget eller med rimelig sikkerhed kan forventes modtaget 10
Anvendt regnskabspraksis Det sikres hermed, at indregningen først sker, når de samlede indtægter og omkostninger samt færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå virksomheden. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration og lokaler. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. 11
Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter IT TEAM ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 12
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Ricky Allan Jensen Direktør Serienummer: PID:9208-2002-2-634431700963 IP: 80.167.xxx.xxx 2018-11-28 11:25:23Z John Mikkelsen Statsautoriseret revisor På vegne af: CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Serienummer: CVR:15915641-RID:1277991615279 IP: 2.107.xxx.xxx 2018-12-02 12:49:32Z Ricky Allan Jensen Dirigent Serienummer: PID:9208-2002-2-634431700963 IP: 80.167.xxx.xxx 2018-12-03 09:32:21Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate