Banegårdsgade 13 DK-8300 Odder Tlf. 86 55 16 00 Fax 76 11 44 01 www.martinsen.dk CVR-nr. 32 28 52 01 Dalum Byg ApS Skovdalsvej 7A, 8300 Odder Årsrapport for 2017 CVR-nr. 35 39 99 33 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 19. juni 2018. Flemming Dalum dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Ledelsesberetning 3 Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar - 31. december 2017 5 Anvendt regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse 11 Balance 13 Noter 750476 Dalum Byg ApS Årsrapport for 2017
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2017 for Dalum Byg ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2017 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odder, den 18. juni 2018 Direktion Flemming Dalum Dalum Byg ApS Årsrapport for 2017 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til kapitalejeren i Dalum Byg ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Dalum Byg ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odder, den 18. juni 2018 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 28 52 01 Erling Brødbæk statsautoriseret revisor MNE-nr. 11645 Dalum Byg ApS Årsrapport for 2017 2
Selskabsoplysninger Selskabet Dalum Byg ApS Skovdalsvej 7A 8300 Odder Telefon: 51323806 E-mail: mail@dalumbyg.dk CVR-nr.: 35 39 99 33 Stiftet: 10. juli 2013 Hjemsted: Regnskabsår: Odder 1. januar - 31. december Direktion Flemming Dalum Revisor Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Banegårdsgade 13 8300 Odder Telefon: 86 55 16 00 www.martinsen.dk Modervirksomhed Flemming Dalum Holding ApS Dalum Byg ApS Årsrapport for 2017 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive bygge- og tømrervirksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 2.452.874 kr. mod 2.103.879 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -20.143 kr. mod 171.910 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for mindre tilfredsstillende. Dalum Byg ApS Årsrapport for 2017 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Dalum Byg ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C- virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre, ændring i igangværende arbejder samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Dalum Byg ApS Årsrapport for 2017 5
Anvendt regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning vedrørende entreprisekontrakter indregnes i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Nettoomsætningen indregnes, når de samlede indtægter og omkostninger på entreprisekontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Når resultatet af en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, indregnes nettoomsætningen kun svarende til de medgåede omkostninger, i det omfang det er sandsynligt, at de vil blive genindvundet. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af varer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsakti ver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Dalum Byg ApS Årsrapport for 2017 6
Anvendt regnskabspraksis Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Idet det ikke er muligt, at fastsætte et pålideligt skøn over brugstiden, er afskrivningsperioden fastsat til 5 år. Materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvor brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugsti der: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Brugstid 5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasingaftaler og lejeaftaler oplyses under eventualposter. Dalum Byg ApS Årsrapport for 2017 7
Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde fratrukket acontofaktureringer og forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning er kendetegnet ved, at de producerede varer indeholder en høj grad af individualisering af hensyn til design. Desuden er det et krav, at der inden påbegyndelsen af arbejdet er indgået bindende kontrakt, der medfører bod eller erstatning ved senere ophævelse. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på den enkelte kontrakt. Færdiggørelsesgraden fastlægges på baggrund af en vurdering af det udførte arbejde, normalt beregnet som forholdet mellem de afholdte omkostninger og de samlede forventede omkostninger til den pågældende entreprise. Entreprisekontrakter, hvor salgsværdien af det udførte arbejde overstiger acontofaktureringer og forventede tab, indregnes under tilgodehavender. Entreprisekontrakter, hvor acontofaktureringer og forventede tab overstiger salgsværdien, indregnes under forpligtelser. Forudbetalinger fra kunder indregnes under forpligtelser. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrø rende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Dalum Byg ApS Årsrapport for 2017 8
Anvendt regnskabspraksis Efter sambeskatningsreglerne hæfter Dalum Byg ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Dalum Byg ApS Årsrapport for 2017 9
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2017 2016 Bruttofortjeneste 2.452.874 2.103.879 1 Personaleomkostninger -2.311.136-1.788.448 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -81.761-69.534 Driftsresultat 59.977 245.897 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 4.869 8.851 Andre finansielle indtægter 14.091 4.014 2 Øvrige finansielle omkostninger -90.541-36.045 Resultat før skat -11.604 222.717 3 Skat af årets resultat -8.539-50.807 Årets resultat -20.143 171.910 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 0 171.910 Disponeret fra overført resultat -20.143 0 Disponeret i alt -20.143 171.910 Dalum Byg ApS Årsrapport for 2017 10
Balance 31. december Aktiver Note 2017 2016 Anlægsaktiver 4 Goodwill 10.556 30.556 Immaterielle anlægsaktiver i alt 10.556 30.556 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 147.790 150.373 Materielle anlægsaktiver i alt 147.790 150.373 Anlægsaktiver i alt 158.346 180.929 Omsætningsaktiver Varebeholdninger 195.000 140.000 Varebeholdninger i alt 195.000 140.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 542.332 191.549 Igangværende arbejder for fremmed regning 498.698 348.129 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 140.051 107.507 Udskudte skatteaktiver 21 0 Andre tilgodehavender 0 3.918 Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse 0 128.400 Periodeafgrænsningsposter 14.229 6.682 Tilgodehavender i alt 1.195.331 786.185 Likvide beholdninger 0 119.957 Omsætningsaktiver i alt 1.390.331 1.046.142 Aktiver i alt 1.548.677 1.227.071 Dalum Byg ApS Årsrapport for 2017 11
Balance 31. december Passiver Note 2017 2016 Egenkapital 6 Virksomhedskapital 80.000 80.000 7 Overført resultat 67.852 87.995 Egenkapital i alt 147.852 167.995 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 0 6.994 Hensatte forpligtelser i alt 0 6.994 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 169.743 191.475 Leverandører af varer og tjenesteydelser 598.693 314.585 Selskabsskat 15.554 45.408 Anden gæld 616.835 500.614 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.400.825 1.052.082 Gældsforpligtelser i alt 1.400.825 1.052.082 Passiver i alt 1.548.677 1.227.071 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Eventualposter Dalum Byg ApS Årsrapport for 2017 12
Noter 2017 2016 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 2.046.457 1.586.490 Pensioner 216.033 160.029 Andre omkostninger til social sikring 48.646 41.929 2.311.136 1.788.448 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 7 6 2. Øvrige finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 90.541 36.045 90.541 36.045 3. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 15.554 45.408 Årets regulering af udskudt skat -7.015 5.399 8.539 50.807 4. Goodwill Kostpris 1. januar 2017 100.000 100.000 Kostpris 31. december 2017 100.000 100.000 Af- og nedskrivninger 1. januar 2017-69.444-49.444 Årets nedskrivninger -20.000-20.000 Af- og nedskrivninger 31. december 2017-89.444-69.444 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 10.556 30.556 Dalum Byg ApS Årsrapport for 2017 13
Noter 31/12 2017 31/12 2016 5. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2017 271.041 224.296 Tilgang i årets løb 59.178 46.745 Kostpris 31. december 2017 330.219 271.041 Af- og nedskrivninger 1. januar 2017-120.668-71.134 Årets afskrivninger -61.761-49.534 Af- og nedskrivninger 31. december 2017-182.429-120.668 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 147.790 150.373 6. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. januar 2017 80.000 80.000 80.000 80.000 7. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2017 87.995-83.915 Årets overførte overskud eller underskud -20.143 171.910 67.852 87.995 8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut kr. 169.743, har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt kr. 400.000. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør kr. 895.678: Driftsinventar og driftsmateriel kr. 147.790 Goodwill kr. 10.556 Lagre af råvarer, halvfabrikata og færdigvarer kr. 195.000 Simple fordinger hidrørende fra salg af varer og tjenesteydelser kr. 542.332 Dalum Byg ApS Årsrapport for 2017 14
Noter 9. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Flemming Dalum Holding ApS, CVR-nr. 35399844 som administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Den samlede skyldige skat i sambeskatningen udgør kr. 16.742. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. Dalum Byg ApS Årsrapport for 2017 15