K/S BUTIKSPARK HOLBÆK (H) Årsrapport 1. januar 2012-31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20/03/2013 Keld Vagner Jensen Dirigent
Side 2 af 16 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11 Noter... 13
Side 3 af 16 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Revisor K/S BUTIKSPARK HOLBÆK (H) Vossevangen 19 7600 Struer Telefonnummer: 97854907 e-mailadresse: keldvagner@yahoo.dk CVR-nr: 19354148 Regnskabsår: 01/01/2012-31/12/2012 Krøyer Pedersen, Statsautoriserede Revisorer Torvegade 2 7600 Struer CVR-nr: 89224918 P-enhed: 1003223258
Side 4 af 16 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2012-31. december 2012 for K/S Butikspark Holbæk (H). Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommanditselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultat af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omfatter. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Struer, den 06/03/2013 Bestyrelse Ole Vagner
Side 5 af 16 Den uafhængige revisors erklæringer Til kommanditisterne og komplementaren i K/S BUTIKSPARK HOLBÆK (H) Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for K/S BUTIKSPARK HOLBÆK (H) for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalforklaring og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 16 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Struer, 06/03/2013 Jan Noer Sahl Statsautoriseret revisor Revisionsfirmaet Krøyer Pedersen Statsautoriserede Revisorer I/S
Side 7 af 16 Ledelsesberetning Selskabets aktivitet og resultat Selskabets hovedaktivitet er udlejning af fast ejendom. Selskabets resultatopgørelse udviser et resultat på t.kr. 3.067 og selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en egenkapital på t.kr. 5.215. Selskabets resultat og økonomiske udvikling er som forventet og anses for tilfredsstillende. Forventet udvikling Selskabet forventer et uændret resultat for næste år. Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser, som væsentligt vil kunne forrykke selskabets økonomiske stilling.
Side 8 af 16 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostrpisen og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Selskabsskat og udskudt skat Regnskabet indeholder ikke skat, idet de enkelte kommanditister medtager resultatet fra kommanditselskabet i deres respektive indkomstopgørelser. Resultatopgørelse Indtægter Huslejen indtægtsføres i den periode, som huslejen vedrører. Værdireguleringer Værdireguleringer indeholder årets værdireguleringer samt af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver samt avance og tab ved løbende udskiftning af anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter. Balance Materielle anlægsaktiver Ejendommen er optaget til en forsigtig vurdering af dagspris.
Side 9 af 16 Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivnign til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser i øvrigt Prioritetsgæld i ejendommen er optaget til nominel værdi på statusdagen. Øvrige gældforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi.
Side 10 af 16 Resultatopgørelse 1. jan 2012-31. dec 2012 Note Nettoomsætning... 1 944.570 923.517 Produktionsomkostninger... 2-7.394-10.600 Bruttoresultat... 937.176 912.917 Administrationsomkostninger... 3-15.879-20.545 Andre driftsindtægter... 4 2.400.000 Resultat af ordinær primær drift... 3.321.297 892.371 Andre finansielle indtægter... 5 5.710 9.525 Øvrige finansielle omkostninger... 6-260.250-271.345 Ordinært resultat før skat... 3.066.757 630.550 Ekstraordinært resultat før skat... 3.066.757 630.550 Årets resultat... 3.066.757 630.550 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 3.066.757 630.550 I alt... 3.066.757 630.550
Side 11 af 16 Balance 31. december 2012 Aktiver Note Grunde og bygninger... 11.500.000 9.100.000 Materielle anlægsaktiver i alt... 7 11.500.000 9.100.000 Anlægsaktiver i alt... 11.500.000 Andre tilgodehavender... 8 18.104 28.144 Tilgodehavender i alt... 18.104 28.144 Likvide beholdninger... 393.918 795.906 Omsætningsaktiver i alt... 412.022 824.050 AKTIVER I ALT... 11.912.022 9.924.050
Side 12 af 16 Balance 31. december 2012 Passiver Note Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital)... 1.377.295 1.377.295 Overført resultat... 3.837.572 1.680.815 Egenkapital i alt... 9 5.214.867 3.058.110 Gæld til realkreditinstitutter... 4.993.773 5.336.312 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 4.993.773 5.336.312 Gæld til realkreditinstitutter... 334.539 269.929 Anden gæld... 10 1.368.843 1.259.699 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.703.382 1.529.628 Gældsforpligtelser i alt... 6.697.155 6.865.940 PASSIVER I ALT... 11.912.022 9.924.050
Side 13 af 16 Noter 1. Nettoomsætning Lejeindtægt Diverse indtægter 896.035 874.982 48.535 48.535 944.570 923.517 2. Produktionsomkostninger Vedligeholdelse af ejendom Øvrige driftsudgifter Diverse 1.950 11 3.969 0 1.475 0 7.394 11 3. Administrationsomkostninger Gebyr/provision Revision Øvrige administrationsomkostninger 79 100 15.800 15.600 0 4.845 15.879 20.545 4. Andre driftsindtægter Værdiregulering af ejendom 2.400.000 0 2.400.000 0
Side 14 af 16 5. Andre finansielle indtægter Renter Vestjysk Bank Højrentekonto Renter Hvidbjerg Bank 5.710 9.042 0 483 5.710 9.525 6. Øvrige finansielle omkostninger Renteudgifter BRF Renteudgifter komplementar 238.036 249.839 22.214 21.506 260.250 271.345 7. Materielle anlægsaktiver i alt Ejendom Produktionsanlæg Andre og maskiner Anlæg mv. kr. Kostpris primo 9.834.780 0 0 Tilgang 0 0 0 Afgang 0 0 0 Kostpris ultimo 9.834.780 0 0 Opskrivninger primo -734.780 0 0 Årets opskrivning 2.400.000 0 0 Opskrivninger ultimo 1.665.220 0 0 Af- og nedskrivning primo 0 0 0 Årets afskrivning 0 0 0 Tilbageførsel ved afgang 0 0 0 Af- og nedskrivning ultimo 0 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 11.500.000 0 0
Side 15 af 16 8. Andre tilgodehavender Tilgodehavende varmeudgifter Tilgodehavende fællesudgifter 18.104 24.645 0 3.499 18.104 28.144 9. Egenkapital i alt Kontant del af Kommanditkapital primo Overført fra tidligere år Overørt af årets resultat Udlodning 1.377.295 1.377.295 1.680.815 1.890.264 3.066.758 630.550-910.000 840.000 5.214.867 3.058.110 10. Anden gæld Skyldig revision Skyldig udlodning Momsafregning Komplementar Afsat til udlodning Indbetalt depositum 15.600 15.200 28.000 12.000 61.297 57.291 336.546 335.208 350.000 840.000 572.824 0 1.368.843 1.259.699 11. Oplysning om sikkerhedsstillelser og aktiver pantsat som sikkerhed Ejendom til en bogført værdi på t.kr. 11.500 samt den ikke indbetalte andel af kommanditkapitalen er stillet til sikkerhed for selskabets finansieringskilder. 12. Oplysning om andre arrangementer som ikke er indregnet i balancen Kommanditselskabet har ikke påtaget sig kautions-, garanti- eller andre eventualforpligtelser, udover hvad der er sædvanligt for et ejendomsselskab og i øvrigt fremgår af årsrapport og noter.
Side 16 af 16 Denne side er ikke en del af årsrapporten, men indeholder information om indsendelsesmetoden Denne årsrapport er afleveret ved hjælp af Digital Signatur. Årsrapporten, som er modtaget digitalt, indeholder således ikke underskrift fra dirigent eller revisor. I henhold til indsendelsesbekendtgørelsen 5, stk. 4 indestår indsenderen over for styrelsen for, at årsrapporten er underskrevet som minimum af dirigenten for generalforsamling eller det tilsvarende godkendelsesorgan og af revisor, hvis årsrapporten er forsynet med en af revisor underskrevet erklæring. Årsrapporten er modtaget den 27. mar 2013.