Cito Flexleasing A/S CVR. nr. 35872671 Ventrupparken 20 2670 Greve Årsrapportfor2016 (2.regnskabsår) Årsrapportenerfremlagtoggodkendt påselskabetsordinæregeneralforsamling den 13. marts 2017 Dirigent Henrik Isaksen 15670-MMT
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsespåtegning 3 Denuafhængigerevisorsrevisionspåtegning 4 Selskabsoplysninger 7 Ledelsesberetning 8 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Noter 15-2 -
LEDELSESPÅTEGNING: Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapportenfor regnskabsåret1. januar 2016-31. december 2016 for Cito Flexleasing A/S. Årsrapportenaflæggesioverenstemmelsemedårsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabetgiver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret1. januar 2016-31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapportenindstilles til generalforsamlingens godkendelse. Greve, den 10. marts 2017 Direktion Johnny Bargholz Adm.direktør Jacob Pedersen Direktør Bestyrelse Henrik Isaksen Philip Schack Michael Lynggaard Formand Jacob Pedersen - 3 -
DENUAFHÆNGIGEREVISORSREVISIONSPÅTEGNING Til kapitalejerne i Cito Flexleasing A/S Konklusion Vi har revideret årsregnskabetfor Cito Flexleasing A/S for regnskabsåret1. januar 2016-31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabetudarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabetgiver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016, samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret1. januar 2016-31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udførtvores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældendei Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet".vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer og de yderligere krav, der er gældendei Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrigeetiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåederevisionsbevis er tilstrækkeligtog egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab,der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven.ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabeter ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsæ te driften, at oplyse om forhold vedrørendefortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabetpågrundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøredette. Revisorsansvarforrevisionenafårsregnskabet Vores måler at opnåhøjgrad af sikkerhed for, om årsregnskabetsom helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegningmed en konklusion. Højgrad af sikkerhed er et højtniveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældendei Danmark, altid vil afdække væsentligfejlinformation, nårsådanfindes. Fejlinformationer kan opståsom følgeaf besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige,hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse påde økonomiskebeslutninger, som regnskabsbrugerne træ ferpå grundlag af årsregnskabet. -4-
DENUAFHÆNGIGEREVISORSREVISIONSPÅTEGNING Som led i en revision, der udføresi overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentligfejlinformation i årsregnskabet,uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udføre revisionshandlinger som reaktion pådisse risici samt opnå revisionsbevis, der er tilstrækkeligtog egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsagetaf besvigelser er højereend ved væsentligfejlinformation forårsagetaf fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesæ telseaf intern kontrol. Opnårvi forståelseaf den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne,men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæ sige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der pågrundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsæ tedriften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentligusikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøreopmærksom påoplysninger herom i årsregnskabeteller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige,modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret pådet revisionsbevis, der er opnåetfrem til datoen for vores revisionspåtegning.fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længerekan fortsæ tedriften. Tager vi stilling til den samlede præsentation,struktur og indhold af årsregnskabet,herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder påen sådanmåde,at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsm æ sige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæ sige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabetomfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. -5-
DENUAFHÆNGIGEREVISORSREVISIONSPÅTEGNING I tilknytning til vores revision af årsregnskabeter det vores ansvar at læseledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligtinkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnåetved revisionen eller på anden mådesynes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævedeoplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovenskrav. Vi har ikke fundet væsentligfejlinformation i ledelsesberetningen. Næstved,den10.marts2017 ENGELSTED PETERSEN Statsaut. revisionsanpartsselskab CVR.nr. 20658231 Lars Engelsted Petersen Statsautoriseret revisor -6-
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet: Cito Flexleasing A/S Ventrupparken 20 2670 Greve CVR. nr.: 35872671 Stiftelsesdato: 2. december 2014 Regnskabsår: 1. januar 2016-31. december 2016 Formål: Bestyrelse: Direktion: Revisor: Selskabetsformålerbileasing,herunderkøbogsalgafbilerog andendermedbeslægtetvirksomhed Henrik Isaksen, Formand Philip Schack Michael Lynggaard Jacob Pedersen JohnnyBargholz,Adm.direktør JacobPedersen,Direktør Engelsted Petersen Statsautoriserede revisorer Farvergade 9B 4700Næstved - 7 -
LEDELSESBERETNING Selskabetsvæsentligsteaktiviteter: Selskabets primæreaktivitet er at drive virksomhed med billeasing, herunder købog salg af biler og anden dermed beslægtetvirksomhed. Usikkerhedvedindregningelermåling: Ledelsen vurderer, at der ikke har væretposter i årsregnskabet,der har væretpåvirketaf væsentligusikkerhed ved indregning og måling. Usædvanligeforhold: Selskabet har ikke væretudsat for usædvanligeforhold, der har påvirketindregning og måling. Udviklingeniselskabetsaktiviteterogøkonomiskeforhold: Selskabets resultat og økonomiskeudvikling har i 2016 væretsom forventet. Der er ikke afholdt udgifter til forskning og udvikling. Selskabet har ikke filialer i udlandet. Begivenhederefterregnskabsåretsafslutning: Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligtvil kunne påvirkeselskabets finansielle stilling. Den fremtidige udvikling: Selskabets ledelse forventer et positivt resultat i det kommende regnskabsår. - 8 -
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis: Regnskabsklasse: Årsrapporten for Cito Flexleasing A/S for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovensbestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Der er foretaget tilvalg af enkelte elementer fra regnskabsklasse C. Anvendtregnskabspraksiseruændretiforholdtiltidligereår.Dergøresopmærksom påat sammenligningsåretomfater13måneder. Genereltom indregningogmåling: I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringeraf finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, nårdet er sandsynligt, at fremtidige økonomiskefordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdikan målespålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, nårdet er sandsynligt, at fremtidige økonomiskefordele vil fragåselskabet, og forpligtelsens værdikan målespålideligt. Ved førsteindregning målesaktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgendemålesaktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser målestil amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden.amortiseret kostpris opgøre som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tilæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og målingtages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabetaflægges,og som be- eller afkræfterforhold, der eksisterede påbalancedagen. Resultatopgørelsen: Netoomsætning: Indtægterved levering af serviceydelser indgåri omsætningen i takt med levering af ydelsen, såfremtindtægten kan opgørespålideligt.omsætningenopgøresefter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Bruttofortjeneste og -tab: Selskabet har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. - 9 -
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Af-ognedskrivningerpåmaterieleogimmaterieleanlægsaktiver: Af- og nedskrivninger påmaterielle og immaterielle anlægsaktiverer foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverneafskrives lineærtpågrundlag af kostprisen, baseret påfølgendevurdering af brugstider: Immaterieleanlægsaktiver Driftsmateriel 5år 5år Aktiver med en kostpris påunder kr. 12.900 indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskafelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelseaf materielle anlægsaktiveropgøressom forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæ sigeværdipåsalgstidspunktet og indregnes i resultatopgørelsenunder andre driftsindtægtereller -omkostninger. Finansieleindtægterogudgifter: Finansielle indtægterog omkostninger indregnes i resultatopgørelsenmed de beløb,der vedrører regnskabsåret.finansielle poster omfatter renteindtægterog -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer,gæld og transaktioner i fremmed valuta. Skat: Åretsskat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henførestil åretsresultat, og direkte påegenkapitalen med den del, der kan henførestil posteringer direkte påegenkapitalen. Balancen: Im m aterieleanlægsaktiver: Goodwill målestil kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Materieleanlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver målestil kostpris med tilæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Varebeholdninger: Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til netorealisationsværdi,hvis denne er lavere. Tilgodehavender: Tilgodehavender målestil amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdienreduceres med nedskrivninger til im ødegåelseaf forventede tab. - 10 -
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Likvider: Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirermed ubetydelig risiko for værdiændringer. Udbyteforregnskabsåret: Udbytte, som forventes udbetalt for året,vises som en særskiltpost under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Skyldig skat og udskudt skat: Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af åretsskattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere årsskattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter Udskudt skat målesefter den balanceorienterede gældsmetodeaf midlertidige forskelle mellem regnskabsmæ sig og skatemæ sig værdiaf aktiver og forpligtelser. I de tilfælde,for eksempel vedrørende aktier, hvor opgørelse af skateværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, målesudskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skateværdien af fremførselsberetiget skatemæ sigt underskud, målestil den værdi,hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til netorealisationsværdi. Udskudt skat målespå grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil væregældende,nården udskudte skat forventes udløstsom aktuel skat. Ændringi udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværendeårer anvendt en skattesats på22 %. Gældsforpligtelser: Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgendeperioder målesde finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdived anvendelse af den effektive rente, såledesat forskellen mellem provenuet og den nominelle værd indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gældi øvrigtmålestil netorealisationsværdi. Eventualaktiver og -forpligtelser: Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 11 -
RESULTATOPGØRELSE Note 2016 kr. 2014/15 kr. Bruttoresultat 2.757.132 88.044 Personaleomkostninger 1-2.496.197-239.614 Af- og nedskrivninger af materielle og im m aterieleanlægsaktiver -69.465-5.250 Driftsresultat 191.470-156.820 Finansieleindtægter 6.341 69 Finansielle udgifter -18.658-7.890 Resultatførskat 179.153-164.641 Skatafåretsresultat -4.476 0 Åretsresultat 174.677-164.641 Forslag til resultatdisponering: Foreslåetudbyteindregnetunder egenkapitalen 0 0 Overførtresultat 174.677-164.641 Disponeret i alt 174.677-164.641-12 -
BALANCE 31. DECEMBER 2016 Note 2016 kr. 2015 kr. AKTIVER Goodwill 129.250 162.250 Im m aterieleanlægsaktiver 129.250 162.250 Andreanlæg,driftsmaterieloginventar 157.585 147.500 Materieleanlægsaktiver 157.585 147.500 ANLÆ GSAKTIVERIALT 286.835 309.750 Varelager 291.079 505.518 Varebeholdninger 291.079 505.518 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.259.465 623.853 Andre tilgodehavender 216.871 81.429 Periodeafgrænsningsposter 39.839 29.765 Tilgodehavender 2.516.175 735.047 Likvide beholdninger 683.570 360.378 OMSÆTNINGSAKTIVERIALT 3.490.824 1.600.943 AKTIVER I ALT 3.777.659 1.910.693-13 -
BALANCE 31. DECEMBER 2016 PASSIVER Note 2016 kr. 2015 kr. Selskabskapital 500.000 500.000 Overførtresultat 10.036-164.641 EGENKAPITAL I ALT 2 510.036 335.359 Hensætelsertiludskudtskat 4.476 0 HENSATTE FORPLIGTELSER I ALT 4.476 0 Modtagne forudbetalinger fra kunder 128.000 56.000 Leverandørerafvarerogtjenesteydelser 1.394.132 1.060.309 Andengæld 1.676.564 459.025 Periodeafgrænsningsposter 64.451 0 Kortfristedegældsforpligtelser 3.263.147 1.575.334 GÆLDSFORPLIGTELSERIALT 3.263.147 1.575.334 PASSIVER I ALT 3.777.659 1.910.693 Nærtståendeparter 3 Eventualforpligtelser 4 Sikkerhedstilelserogpantsætninger 5-14 -
NOTER 2016 2014/15 1. Personaleomkostninger: Lønninger 2.228.871 221.287 Pensioner 150.156 15.200 Andre omkostninger til social sikring 25.539 1.710 Andre personaleomkostninger 91.631 1.417 2.496.197 239.614 Gennemsnitligtantalbeskæftigede 4 1 2. Egenkapital: 1/1 2016 Årets resultat 31/12 2016 Selskabskapital 500.000 0 500.000 Overførtresultat -164.641 174.677 10.036 335.359 174.677 510.036 Aktiekapitalenerfordeltpå500aktierakr.1.000. 3.Nærtståendeparter: Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende mere end 5% af stemmerne og 5% af aktiekapitalen: HICO ApS, Gentofte Gejl Holding ApS, Greve Job Leasing ApS, Vedbæk 4. Eventualposter m.v.: Selskabet har indgåetaftaler om operationel leasing af biler, hvor de samlede ydelser kan opgøres til t.kr. 8.528. Heraf forfalder t.kr. 5.092 indenfor 1 år,t.kr. 3.436 indenfor 2-5 årog t.kr. 0 efter 5 år.selskabet har videreleaset de pågældendebiler til ydelser som mindst svarer til forpligtelsen. Selskabet har herudover indgåetaftaler om leje af lokaler mv. Den herved indgåede forpligtelse kan opgørestil t.kr. 126. Selskabet har herudover ikke eventualaktiver eller forpligtelser udover det i årsregnskabet anførte. 5.Sikkerhed stilelserogpantsætninger: Selskabetharikkegivetpantsætningerelerstiletsikkerhed. - 15 -