QNA ApS Højen 47 7400 Herning Årsrapport 1. juli 2016-30. juni 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 18/12/2017 HENRIK OLESEN Dirigent
Side 2 af 11 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 11
Side 3 af 11 Virksomhedsoplysninger Virksomheden QNA ApS Højen 47 7400 Herning Telefonnummer: 20159022 CVR-nr: 33948891 Regnskabsår: 01/07/2016-30/06/2017
Side 4 af 11 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017 for QNA ApS. Selskabets årsregnskab for 2016/17 opfylder kravene for at undlade revision. Det er min opfattelse, at selskabet for 2017/18 ligeledes vil opfylde kravene til fravalg af revision. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2015/16. Årsrapporten indstilles til godkendelse på selskabets årsregnskabsmøde. Herning, den 30/11/2017 Direktion Henrik Olesen Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Fravalg af revision for det kommende regnskabsår.
Side 5 af 11 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter har i regnskabsåret omfattet enkeltstående rådgivningsprojekter indenfor virksomhedsledelse og virksomhedsøkonomi samt hermed beslægtede aktiviteter. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på DKK 60.138 og en egenkapital på DKK 2.890.324. Ledelsen forventer overskudsgivende drift for det kommende år, hvilket begrundes med, at der er indgået rammeaftaler med konkrete projekter. Dog er der knyttet en usikkerhed omkring tidspunkterne for, hvornår en realisering af de enkelte projekter finder sted. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er efter balancetidspunktet ikke indtruffet forhold, som har væsentligt indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.
Side 6 af 11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Generelt Årsrapporten for QNA ApS for 2016/17 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til forrige år. Årsregnskabet for 2016/17 er aflagt i DKK. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabpost nedenfor. Resultatopgørelse Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Selskabet har valgt at sammendrage nettoomsætning og produktionsomkostninger i posten bruttofortjeneste. Produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning. Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Endvidere indregnes modtaget udbytte fra selskabets kapitalandele som andre driftsindtægter. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat, der består af årets aktuellle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultaopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Side 7 af 11 Balance Værdipapirer og kapitalandele måles ved første indregning til kostpris. Kapitalandelene måles efterfølgende til dagsværdi. Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som særskilt post under egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Der afsættes imidlertid ikke udskudt skat af midlertidige forskelle, som eksisterer på tidspunktet for førstegangsindregningen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes af kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelse under finansielle poster. Øvrige gældsforpligtelser, som eksempelvis omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Side 8 af 11 Resultatopgørelse 1. jul. 2016-30. jun. 2017 Note 2016/17 2015/16 kr. kr. Bruttofortjeneste/Bruttotab... 57.987-2.102.205 Administrationsomkostninger... -36.436-42.596 Resultat af ordinær primær drift... 21.551-2.144.801 Andre finansielle indtægter... 56.211 147.839 Øvrige finansielle omkostninger... 0 0 Ordinært resultat før skat... 77.762-1.996.962 Skat af årets resultat... -17.624 447.527 Årets resultat... 60.138-1.549.435 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen... 0 2.000.000 Overført resultat... 60.138-3.549.435 I alt... 60.138-1.549.435
Side 9 af 11 Balance 30. juni 2017 Aktiver Note 2016/17 2015/16 kr. kr. Andre værdipapirer og kapitalandele... 866.176 1.128.528 Andre tilgodehavender... 190.800 320.000 Finansielle anlægsaktiver i alt... 1.056.976 1.448.528 Anlægsaktiver i alt... 1.056.976 1.448.528 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 230.995 20.000 Igangværende arbejder for fremmed regning... 0 125.000 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 1.000.000 1.164.380 Udskudte skatteaktiver... 300.475 318.099 Andre tilgodehavender... 663.500 1.595.954 Periodeafgrænsningsposter... 0 9.729 Tilgodehavender i alt... 2.194.970 3.233.162 Likvide beholdninger... 315.823 256.980 Omsætningsaktiver i alt... 2.510.793 3.490.142 Aktiver i alt... 3.567.769 4.938.670
Side 10 af 11 Balance 30. juni 2017 Passiver Note 2016/17 2015/16 kr. kr. Indbetalt registreret kapital mv.... 250.000 250.000 Overført resultat... 2.640.324 2.580.186 Forslag til udbytte... 0 2.000.000 Egenkapital i alt... 2.890.324 4.830.186 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 531.542 0 Skyldig selskabsskat... 0 0 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 145.903 108.484 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 677.445 108.484 Gældsforpligtelser i alt... 677.445 108.484 Passiver i alt... 3.567.769 4.938.670
Side 11 af 11 Noter 1. Oplysning om eventualforpligtelser Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat for koncernens sambeskattede indkomst mv. Selskabet har herudover ingen væsentlige eventualforpligtelser. 2. Oplysning om ejerskab Ejerforhold Selskabet har registreret følgende kapitalejere med mere end 5% af Selskabskapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: HOL8206 Holding ApS, Højen 47, 7400 Herning 3. Information om gennemsnitligt antal ansatte 2016/17 2015/16 Antal ansatte, primo... 1 1 Gennemsnitligt antal ansatte... 1 1 Antal ansatte, ultimo... 1 1