Lundagervej 25 B, 8722 Hedensted (CVR-nr. 27638678) Årsrapport for 2015/16 (13. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 15. december 2016 Morten Frank Christensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Virksomhedsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Noter 14-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hedensted, den 8. december 2016 Direktion Morten Frank Christensen Bestyrelse Camilla Kahr Christensen Mathias Kahr Christensen Morten Frank Christensen -3-
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har indberettet fejlagtige momsbeløb til SKAT. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. -4-
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vejle, den 8. december 2016 ReviPartner, Vejle godkendt revisionsaktieselskab CVR-nr. 27479677 Erik Henningsen registreret revisor -5-
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Lundagervej 25 B 8722 Hedensted Telefon 75 83 33 33 Telefax 75 83 33 41 E-mail Hjemmeside mfc@fodeco.dk www.fodeco.dk CVR-nr. 27638678 Stiftelsesdato 5. marts 2004 Regnskabsår 1. oktober 2015-30. september 2016 Bestyrelse Direktion Revisor Camilla Kahr Christensen Mathias Kahr Christensen Morten Frank Christensen Morten Frank Christensen ReviPartner, Vejle godkendt revisionsaktieselskab Damhaven 5C 7100 Vejle CVR-nr.: 27479677-6 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i handel med frosne fiskeprodukter og skaldyr. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016 udviser et resultat på kr. 25.618, og selskabets balance pr. 30. september 2016 udviser en balancesum på kr. 7.137.071, og en egenkapital på kr. 2.362.788. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. - 9 -
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostprisen med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Vurderes restværdien som højere end aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. I de tilfælde hvor brugstiden er forskellig, opdeles kostprisen på et samlet aktiv deles op i seperate bestanddele, som afskrives hver for sig. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til nettorealisationsværdien for at imødegå forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres som skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet eller afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 10 -
Resultatopgørelse Note 2015/16 kr. 2014/15 kr. Bruttofortjeneste/-tab 471.868 1.445.135 Personaleomkostninger 1-464.613-498.290 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -5.950-5.950 Driftsresultat 1.305 940.895 Finansielle indtægter 2 68.918 9.343 Finansielle omkostninger 3-35.295-52.100 Resultat før skat 34.928 898.138 Skat af årets resultat 4-9.310-212.493 Årets resultat 25.618 685.645 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 101.200 99.800 Overført resultat -75.582 585.845 25.618 685.645-11 -
Balance 30. september Aktiver Note 2016 kr. 2015 kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 5.950 Materielle anlægsaktiver 0 5.950 Andre tilgodehavender 6.085 6.085 Finansielle anlægsaktiver 6.085 6.085 Anlægsaktiver 6.085 12.035 Fremstillede varer og handelsvarer 2.391.383 1.014.316 Varebeholdninger 2.391.383 1.014.316 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 4.158.803 3.817.408 Tilgodehavende selskabsskat 6.190 0 Andre tilgodehavender 433.399 36.105 Udskudte skatteaktiver 6.200 7.700 Tilgodehavender 4.604.592 3.861.213 Likvide beholdninger 135.011 804.029 Omsætningsaktiver 7.130.986 5.679.558 Aktiver 7.137.071 5.691.593-12 -
Balance 30. september Passiver Note 2016 kr. 2015 kr. Virksomhedskapital 5 1.000.000 1.000.000 Overført resultat 6 1.261.588 1.337.170 Udbytte for regnskabsåret 101.200 99.800 Egenkapital 2.362.788 2.436.970 Selskabsskat 0 209.793 Langfristede gældsforpligtelser 0 209.793 Gæld til banker 1.161.117 393.724 Leverandører af varer og tjenesteydelser 3.332.796 2.364.215 Selskabsskat 214.236 127.972 Anden gæld 66.134 158.919 Kortfristede gældsforpligtelser 4.774.283 3.044.830 Gældsforpligtelser 4.774.283 3.254.623 Passiver 7.137.071 5.691.593 Eventualforpligtelser 7 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 8-13 -
Noter 2015/16 2014/15 1. Personaleomkostninger Lønninger 404.596 444.934 Pensioner 50.160 47.520 Andre omkostninger til social sikring 9.857 5.836 464.613 498.290 2. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 68.918 9.343 68.918 9.343 3. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 35.295 52.100 35.295 52.100 4. Skat af årets resultat Regulering udskudt skat 1.500-300 Beregnet selskabsskat 7.810 212.793 9.310 212.493 5. Virksomhedskapital Saldo primo 1.000.000 1.000.000 Saldo ultimo 1.000.000 1.000.000 Selskabskapitalen er fordelt på 1.000 stk. á kr. 1.000. Kapitalen er ikke opdelt i klasser. 6. Overført resultat Saldo primo 1.337.170 751.325 Årets tilgang -75.582 585.845 Saldo ultimo 1.261.588 1.337.170 7. Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. 8. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Til sikkerhed for engagement med bank er der afgivet viksomhedspant nom. 4.000.000. - 14 -