Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Nordstensvej 11 3400 Hillerød CVR-nr. 34209936 T (+45) 33 110 220 www.grantthornton.dk Copenhagen Care Brands ApS Transformervej 17, 2860 Søborg CVR-nr. 32 31 21 44 Årsrapport 1. januar - 31. december 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 27. februar 2017. Brian Lund Mollerup Dirigent Medlem af Grant Thornton International Ltd Medlem af RevisorGruppen Danmark
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2016 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Copenhagen Care Brands ApS Årsrapport for 2016
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 for Copenhagen Care Brands ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Bestyrelse og direktion anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2016 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Søborg, den 27. februar 2017 Direktion Martin Lund Mollerup Peter Toftelund Madsen Bestyrelse Brian Lund Mollerup Kenneth Bo Codam Per Henrik Sommer Formand Copenhagen Care Brands ApS Årsrapport for 2016 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til ledelsen i Copenhagen Care Brands ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Copenhagen Care Brands ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hillerød, den 27. februar 2017 Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 34 20 99 36 Bo Lysen statsautoriseret revisor Copenhagen Care Brands ApS Årsrapport for 2016 2
Selskabsoplysninger Selskabet Copenhagen Care Brands ApS Transformervej 17 2860 Søborg CVR-nr.: 32 31 21 44 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Brian Lund Mollerup, Formand Kenneth Bo Codam Per Henrik Sommer Direktion Martin Lund Mollerup Peter Toftelund Madsen Revisor Nordstensvej 11 3400 Hillerød Copenhagen Care Brands ApS Årsrapport for 2016 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet i regnskabsåret har været at drive virksomhed ved import og eksport af nonfood produkter samt distibution af dette via e-handel og via fysiske butikker samt hermed beslægtet virksomhed. Usikkerhed ved indregning eller måling Der har ikke været væsentlig usikkerhed eller usædvanlige forhold, der har påvirket indregningen eller målingen. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat og økonomiske udvikling blev som forventet. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelse af årsrapporten. Copenhagen Care Brands ApS Årsrapport for 2016 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Copenhagen Care Brands ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Copenhagen Care Brands ApS Årsrapport for 2016 5
Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og - tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Copenhagen Care Brands ApS Årsrapport for 2016 6
Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Copenhagen Care Brands ApS Årsrapport for 2016 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2016 2015 Bruttotab -217.422-311.618 1 Personaleomkostninger -531.507 0 Driftsresultat -748.929-311.618 Andre finansielle indtægter 51 0 Øvrige finansielle omkostninger -32.479-2.757 Resultat før skat -781.357-314.375 Skat af årets resultat 0 71.626 Årets resultat -781.357-242.749 Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat -781.357-242.749 Disponeret i alt -781.357-242.749 Copenhagen Care Brands ApS Årsrapport for 2016 8
Balance 31. december Aktiver Note 2016 2015 Omsætningsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer 475.521 204.901 Varebeholdninger i alt 475.521 204.901 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 552.264 153.550 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 538 0 Tilgodehavende selskabsskat 0 71.626 Periodeafgrænsningsposter 10.120 0 Tilgodehavender i alt 562.922 225.176 Likvide beholdninger 280.429 106.982 Omsætningsaktiver i alt 1.318.872 537.059 Aktiver i alt 1.318.872 537.059 Copenhagen Care Brands ApS Årsrapport for 2016 9
Balance 31. december Passiver Note 2016 2015 Egenkapital Virksomhedskapital 71.429 50.000 Overført resultat 381.412-315.830 Egenkapital i alt 452.841-265.830 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 533.896 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 182.268 0 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 761.498 Anden gæld 149.867 41.391 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 866.031 802.889 Gældsforpligtelser i alt 866.031 802.889 Passiver i alt 1.318.872 537.059 2 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Copenhagen Care Brands ApS Årsrapport for 2016 10
Noter 2016 2015 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 525.724 0 Andre omkostninger til social sikring 5.783 0 531.507 0 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 2 0 2. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 534 t.kr., har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 1.000 t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg- og tjenesteydelser 476 t.kr. 552 t.kr. Copenhagen Care Brands ApS Årsrapport for 2016 11