Alge Expressen ApS Horsensvej 32, Gl. Rye, 8680 Ry CVR-nr. 36 42 13 47 Årsrapport 1. oktober 2016-30. september 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 9. marts 2018. Palle Sandersen Dirigent Medlem af:
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. oktober 2016-30. september 2017 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 Alge Expressen ApS Årsrapport for 2016/17
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2016-30. september 2017 for Alge Expressen ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2016-30. september 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ry, den 14. februar 2018 Direktion Mikael Fuglsang Thomsen Palle Sandersen Alge Expressen ApS Årsrapport for 2016/17 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Alge Expressen ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Alge Expressen ApS for regnskabsåret 1. oktober 2016-30. september 2017. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Alge Expressen ApS Årsrapport for 2016/17 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2016-30. september 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Silkeborg, den 14. februar 2018 Revisionshuset Tal & Tanker Statsautoriseret revisionspartnerselskab CVR-nr. 37 31 56 64 Per Jensen Statsautoriseret revisor MNE-nr. 34087 Alge Expressen ApS Årsrapport for 2016/17 3
Selskabsoplysninger Selskabet Alge Expressen ApS Horsensvej 32 Gl. Rye 8680 Ry CVR-nr.: 36 42 13 47 Regnskabsår: 1. oktober - 30. september 3. regnskabsår Direktion Mikael Fuglsang Thomsen Palle Sandersen Revision Revisionshuset Tal & Tanker, Statsautoriseret revisionspartnerselskab Frichsvej 19 8600 Silkeborg Modervirksomhed AE Holding ApS Alge Expressen ApS Årsrapport for 2016/17 4
Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens væsentligste aktivitet består i udførelse af algerens, anlægsgartnervirksomhed, byggeri og montage samt dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 5.542.711 kr. mod 2.279.679 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 705.555 kr. mod 488.023 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Selskabets likvider er i 2016/17 steget med 165.509 kr., fra 591.357 kr. til 756.866 kr. Alge Expressen ApS Årsrapport for 2016/17 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Alge Expressen ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Igangværende arbejder for fremmed regning vedrørende entreprisekontrakter indregnes i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Nettoomsætningen indregnes, når de samlede indtægter og omkostninger på entreprisekontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Alge Expressen ApS Årsrapport for 2016/17 6
Anvendt regnskabspraksis Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Alge Expressen ApS Årsrapport for 2016/17 7
Anvendt regnskabspraksis Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvor brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde fratrukket acontofaktureringer og forventede tab. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på den enkelte kontrakt. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte omkostninger i forhold til forventede samlede omkostninger på den enkelte kontrakt. Når salgsværdien på en kontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien kun til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Alge Expressen ApS Årsrapport for 2016/17 8
Anvendt regnskabspraksis Kontrakter, hvor salgsværdien af det udførte arbejde overstiger acontofaktureringer og forventede tab, indregnes under tilgodehavender. Kontrakter, hvor acontofaktureringer og forventede tab overstiger salgsværdien, indregnes under forpligtelser. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Egenkapital Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklarationstidspunktet). Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Alge Expressen ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Alge Expressen ApS Årsrapport for 2016/17 9
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september Note 2016/17 2015/16 Bruttofortjeneste 5.542.711 2.279.679 1 Personaleomkostninger -4.226.622-1.521.999 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -384.471-124.389 Driftsresultat 931.618 633.291 Andre finansielle indtægter 3.700 1.200 Øvrige finansielle omkostninger -13.497-1.581 Resultat før skat 921.821 632.910 2 Skat af årets resultat -216.266-144.887 Årets resultat 705.555 488.023 Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 100.000 0 Overføres til overført resultat 605.555 488.023 Disponeret i alt 705.555 488.023 Alge Expressen ApS Årsrapport for 2016/17 10
Balance 30. september Aktiver Note 2017 2016 Anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1.215.537 608.198 Materielle anlægsaktiver i alt 1.215.537 608.198 Anlægsaktiver i alt 1.215.537 608.198 Omsætningsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer 110.090 52.960 Varebeholdninger i alt 110.090 52.960 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 913.665 164.273 Igangværende arbejder for fremmed regning 23.438 116.000 Periodeafgrænsningsposter 70.612 51.785 Tilgodehavender i alt 1.007.715 332.058 Likvide beholdninger 756.866 591.357 Omsætningsaktiver i alt 1.874.671 976.375 Aktiver i alt 3.090.208 1.584.573 Alge Expressen ApS Årsrapport for 2016/17 11
Balance 30. september Passiver Note 2017 2016 Egenkapital 4 Virksomhedskapital 50.000 50.000 5 Overført resultat 964.524 358.969 6 Foreslået udbytte for regnskabsåret 100.000 0 Egenkapital i alt 1.114.524 408.969 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 65.841 46.717 Hensatte forpligtelser i alt 65.841 46.717 Gældsforpligtelser Gæld til tilknyttede virksomheder 326.294 329.016 Langfristede gældsforpligtelser i alt 326.294 329.016 Leverandører af varer og tjenesteydelser 420.334 380.545 Selskabsskat 259.556 62.414 Anden gæld 903.659 356.912 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.583.549 799.871 Gældsforpligtelser i alt 1.909.843 1.128.887 Passiver i alt 3.090.208 1.584.573 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Eventualposter Alge Expressen ApS Årsrapport for 2016/17 12
Noter 2016/17 2015/16 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 3.880.272 1.448.991 Andre omkostninger til social sikring 22.152 8.151 Personaleomkostninger i øvrigt 324.198 64.857 4.226.622 1.521.999 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 7 3 2. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 197.142 62.414 Årets regulering af udskudt skat 19.124 82.473 216.266 144.887 3. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober 2016 790.087 Tilgang 991.810 Afgang -48.500 Kostpris 30. september 2017 1.733.397 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2016 181.889 Årets afskrivninger 355.371 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver -19.400 Af- og nedskrivninger 30. september 2017 517.860 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2017 1.215.537 30/9 2017 30/9 2016 4. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. oktober 2016 50.000 50.000 50.000 50.000 Alge Expressen ApS Årsrapport for 2016/17 13
Noter 30/9 2017 30/9 2016 5. Overført resultat Overført resultat 1. oktober 2016 358.969-129.054 Årets overførte overskud eller underskud 605.555 488.023 964.524 358.969 6. Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte for regnskabsåret 100.000 0 100.000 0 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ingen registrerede pantsætninger eller sikkerhedsstilleser. 8. Eventualposter Eventualforpligtelser t.kr. Leasingforpligtelser 1.736 Eventualforpligtelser i alt 1.736 Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med AE Holding ApS som administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Den samlede skyldige skat i sambeskatningen udgør 254 tkr. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. Alge Expressen ApS Årsrapport for 2016/17 14