Tlf.: 96 20 76 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab frederikshavn@bdo.dk Rimmens Alle 89 www.bdo.dk DK-9900 Frederikshavn CVR-nr. 20 22 26 7020222670 LOGIC SHIPPING & TRADING APS LANGERAK 17, 9220 AALBORG Ø ÅRSRAPPORT Års 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 30. maj 2018 Claus Reventlow-Mourier CVR-NR. 35 82 88 26
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5-6 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 10-11 Anvendt regnskabspraksis... 12-13 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Logic Shipping & Trading ApS Langerak 17 9220 Aalborg Ø E CVR-nr.: 35 82 88 26 35828826 Stiftet: 10. april 2014 Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1. Direktion Claus Renventlow-Mourier Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Rimmens Alle 89 9900 Frederikshavn Pengeinstitut Handelsbanken Nytorv 2 8800 Viborg
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Logic Shipping & Trading ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 29. maj 2018 2 Direktion: Claus Renventlow-Mourier
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i Logic Shipping & Trading ApS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Logic Shipping & Trading ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Frederikshavn, den 29. maj 2018 29-05-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Jan Kammann Andersen Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne16551 Erklær
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive speditørvirksomhed indenfor shipping samt køb og salg af containere. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for utilfredsstillende. Selskabet har tabt mere end 50% af egenkapitalen. Ledelsen forventer, at der vil være en positiv udvikling i driften, således at de ved egen indtjening de kommende år kan reetablere egenkapitalen. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2017 2016 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 741.722 2.115.472 Personaleomkostninger... 1-1.322.806-1.556.879 DRIFTSRESULTAT... -581.084 558.593 Andre finansielle indtægter... 186 0 Andre finansielle omkostninger... -32.252-6.898 RESULTAT FØR SKAT... -613.150 551.695 Skat af årets resultat... 2 126.544-94.894 ÅRETS RESULTAT... -486.606 456.801 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... -486.606 456.801 I ALT... -486.606 456.801
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2017 2016 kr. kr. Lejedepositum og andre tilgodehavender... 6.432 6.400 Finansielle anlægsaktiver... 3 6.432 6.400 ANLÆGSAKTIVER... 6.432 6.400 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer... 483.950 545.311 Varebeholdninger... 483.950 545.311 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 630.283 1.021.379 Udskudte skatteaktiver... 126.544 0 Tilgodehavender... 756.827 1.021.379 Likvide beholdninger... 391.206 896.835 OMSÆTNINGSAKTIVER... 1.631.983 2.463.525 AKTIVER... 1.638.415 2.469.925 PASSIVER Selskabskapital... 100.000 100.000 Overført overskud... -66.463 420.143 EGENKAPITAL... 4 33.537 520.143 Ansvarlig lånekapital... 675.000 675.000 Langfristede gældsforpligtelser... 5 675.000 675.000 Gæld til pengeinstitutter... 44.429 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 627.077 648.050 Gæld, associerede virksomheder... 19.697 92.821 Selskabsskat... 27.302 134.164 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 236 236 Anden gæld... 211.137 399.511 Kortfristede gældsforpligtelser... 929.878 1.274.782 GÆLDSFORPLIGTELSER... 1.604.878 1.949.782 PASSIVER... 1.638.415 2.469.925 Eventualposter mv. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7
10 NOTER 2017 2016 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 3 (2016: 3) Løn og gager... 1.086.960 1.291.193 Pensioner... 165.056 174.624 Andre omkostninger til social sikring... 10.590 11.371 Andre personaleomkostninger... 60.200 79.691 1.322.806 1.556.879 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 0 41.302 Regulering af udskudt skat... -126.544 53.592-126.544 94.894 Finansielle anlægsaktiver 3 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2017... 6.400 Tilgang... 32 Kostpris 31. december 2017... 6.432 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017... 6.432 Egenkapital 4 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2017... 100.000 420.143 520.143 Forslag til årets resultatdisponering... -486.606-486.606 Egenkapital 31. december 2017... 100.000-66.463 33.537 Langfristede gældsforpligtelser 5 1/1 2017 31/12 2017 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Ansvarlig lånekapital... 675.000 675.000 0 675.000 Ansvarlig lånekapital er rente og afdragsfrit 675.000 675.000 0 675.000
11 NOTER Eventualposter mv. 6 Eventualaktiver Ingen. Note Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ingen.
12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Logic Shipping & Trading ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske Reg true årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse true C. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender.
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositionen anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes urealiserede værdireguleringer direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen.