Charlotte Bæk ApS Ånumvej 28, 1. sal, 6900 Skjern CVR-nr. 37 04 17 77 Årsrapport 1. februar - 31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 6. april 2018 Charlotte Bæk Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. februar - 31. december 2017 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Charlotte Bæk ApS Årsrapport for 2017
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. februar - 31. december 2017 for Charlotte Bæk ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. februar - 31. december 2017. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2017 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skjern, den 20. februar 2018 Direktion Charlotte Bæk Charlotte Bæk ApS Årsrapport for 2017 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til anpartshaveren i Charlotte Bæk ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Charlotte Bæk ApS for regnskabsåret 1. februar - 31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Skjern, den 20. februar 2018 Partner Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 15 80 77 76 John Andersen statsautoriseret revisor MNE-nr. 27779 Charlotte Bæk ApS Årsrapport for 2017 2
Selskabsoplysninger Selskabet Charlotte Bæk ApS Ånumvej 28, 1. sal 6900 Skjern Hjemmeside: charlottebaek.dk CVR-nr.: 37 04 17 77 Stiftet: 28. august 2015 Hjemsted: Ringkøbing-Skjern Regnskabsår: 1. februar 2017-31. december 2017 2. regnskabsår Direktion Charlotte Bæk Revisor Partner Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab Erhvervsparken 7B 6900 Skjern Bankforbindelse Skjern Bank A/S Banktorvet 3 6900 Skjern Charlotte Bæk ApS Årsrapport for 2017 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har bestået i bogholderi- og konsulentvirksomhed samt dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 722 t.kr. mod 573 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 8 t.kr. mod 7 t.kr. sidste år. Det er selskabets andet regnskabsår, som stadigvæk indeholder nogle etableringsomkostninger. Selskabet anser årets resultat for tilfredsstillende Charlotte Bæk ApS Årsrapport for 2017 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Charlotte Bæk ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, vareforbrug, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af varer og lønarbejde til videresalg. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Charlotte Bæk ApS Årsrapport for 2017 5
Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger indeholder årets afskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Charlotte Bæk ApS Årsrapport for 2017 6
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Egenkapital Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklarationstidspunktet). Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Charlotte Bæk ApS Årsrapport for 2017 7
Resultatopgørelse Note 1/2 2017-31/12 2017 28/8 2015-31/1 2017 Bruttofortjeneste 721.730 572.586 1 Personaleomkostninger -700.316-550.236 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -9.029-8.000 Driftsresultat 12.385 14.350 Øvrige finansielle omkostninger -509-100 Resultat før skat 11.876 14.250 2 Skat af årets resultat -4.293-7.631 Årets resultat 7.583 6.619 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 7.583 6.619 Disponeret i alt 7.583 6.619 Charlotte Bæk ApS Årsrapport for 2017 8
Balance Aktiver Note 31/12 2017 31/1 2017 Anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 12.523 21.552 Materielle anlægsaktiver i alt 12.523 21.552 4 Deposita 16.800 4.725 Finansielle anlægsaktiver i alt 16.800 4.725 Anlægsaktiver i alt 29.323 26.277 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 75.610 126.669 Udskudte skatteaktiver 902 135 Periodeafgrænsningsposter 405 8.293 Tilgodehavender i alt 76.917 135.097 Likvide beholdninger 90.998 17.877 Omsætningsaktiver i alt 167.915 152.974 Aktiver i alt 197.238 179.251 Charlotte Bæk ApS Årsrapport for 2017 9
Balance Passiver Note 31/12 2017 31/1 2017 Egenkapital 5 Anpartskapital 50.000 50.000 6 Overført resultat 14.202 6.619 Egenkapital i alt 64.202 56.619 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 17.272 27.084 Selskabsskat 5.060 7.766 Anden gæld 110.704 87.782 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 133.036 122.632 Gældsforpligtelser i alt 133.036 122.632 Passiver i alt 197.238 179.251 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Eventualposter Charlotte Bæk ApS Årsrapport for 2017 10
Noter 1/2 2017-31/12 2017 28/8 2015-31/1 2017 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 601.142 483.482 Pensioner 50.780 28.449 Andre omkostninger til social sikring 10.911 6.003 Personaleomkostninger i øvrigt 37.483 32.302 700.316 550.236 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 2 1 2. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 5.060 7.766 Årets regulering af udskudt skat -767-135 4.293 7.631 3. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 31/12 2017 31/1 2017 Kostpris primo 29.552 0 Tilgang i årets løb 0 29.552 Kostpris ultimo 29.552 29.552 Af- og nedskrivninger primo -8.000 0 Årets afskrivninger -9.029-8.000 Af- og nedskrivninger ultimo -17.029-8.000 Regnskabsmæssig værdi ultimo 12.523 21.552 Charlotte Bæk ApS Årsrapport for 2017 11
Noter 31/12 2017 31/1 2017 4. Deposita Kostpris primo 4.725 0 Tilgang i årets løb 12.075 4.725 Kostpris ultimo 16.800 4.725 Regnskabsmæssig værdi ultimo 16.800 4.725 5. Anpartskapital Anpartskapital primo 50.000 50.000 50.000 50.000 6. Overført resultat Overført resultat primo 6.619 0 Årets overførte overskud eller underskud 7.583 6.619 14.202 6.619 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 8. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejekontrakt med normal opsigelsesvarsel. Husleje i opsigelsesperioden udgør 21 tkr. Charlotte Bæk ApS Årsrapport for 2017 12