STORVOGNSMATERIEL RANDERS IVS Kavalerivej 13 8930 Randers NØ Årsrapport 1. juli 2017-30. juni 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 16/12/2018 Niels Ohlrich Dirigent
Side 2 af 12 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 11
Side 3 af 12 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse STORVOGNSMATERIEL RANDERS IVS Kavalerivej 13 8930 Randers NØ e-mailadresse: niels@m-e-k.dk CVR-nr: 36016957 Regnskabsår: 01/07/2017-30/06/2018 Sparnord Randers Østervold 16 8900 Randers DK Danmark
Side 4 af 12 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018 for Storvognsmateriel Randers IVS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018. Selskabet opfylder betingelserne for fritagelse for revisionspligten og har fravalgt revision. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Randers, den 15/12/2018 Direktion Niels Axel Christiansen Ohlrich
Side 5 af 12 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivet består i drift af køreskole og hermed beslægtet virksomhed samt udlejning af køreskolemateriel. Aktiviten er i regnskabsåret udviddet til også at omfatte ikke specialiseret engros handel, dog i begrænset omfang. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende Begivenheder efter regnskabets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt.
Side 6 af 12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Generelt Årsrapporten for Storvognsmateriel Randers IVS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder... Resultatopgørelse Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter fra honorar for undervisning indregnes i nettoomsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttoresultat Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttoresultat. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler samt tab på debitorer. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid (år) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-7 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteomkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres transaktioner indregnet i egenkapitalen... Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug.
Side 7 af 12 Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører og anden gæld måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanlig vis svarer til nominel værdi....
Side 8 af 12 Resultatopgørelse 1. jul. 2017-30. jun. 2018 Note 2017/18 2016/17 kr. kr. Bruttoresultat... 271.834 60.211 Andre driftsomkostninger... 1-142.180 33.110 Resultat af ordinær primær drift... 129.654 93.321 Øvrige finansielle omkostninger... 2-40.906-54.617 Ordinært resultat før skat... 88.748 38.704 Skat af årets resultat... 3-57.396-32.680 Årets resultat... 31.352 6.024 Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode... 10.000 Overført resultat... 21.352 6.024 I alt... 31.352 6.024
Side 9 af 12 Balance 30. juni 2018 Aktiver Note 2017/18 2016/17 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 665.645 617.825 Materielle anlægsaktiver i alt... 665.645 617.825 Anlægsaktiver i alt... 665.645 617.825 Fremstillede varer og handelsvarer... 328.484 Varebeholdninger i alt... 328.484 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 52.000 62.730 Andre tilgodehavender... 4 86.110 50.000 Tilgodehavender i alt... 138.110 112.730 Likvide beholdninger... 114.519 48.898 Omsætningsaktiver i alt... 581.113 161.628 Aktiver i alt... 1.246.758 779.453
Side 10 af 12 Balance 30. juni 2018 Passiver Note 2017/18 2016/17 kr. kr. Registreret kapital mv.... 1 1 Andre reserver... 25.000 15.000 Overført resultat... 71.735 50.383 Egenkapital i alt... 96.736 65.384 Hensættelse til udskudt skat... 73.110 46.264 Hensatte forpligtelser i alt... 73.110 46.264 Gæld til banker... 465.010 440.498 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 465.010 440.498 Gæld til banker... 119.496 90.036 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 74.722 36.376 Skyldig selskabsskat... 30.256 3.158 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 5 387.428 97.737 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 611.902 227.307 Gældsforpligtelser i alt... 1.076.912 667.805 Passiver i alt... 1.246.758 779.453
Side 11 af 12 Noter 1. Andre driftsomkostninger 2017/18 kr. Afskrivning driftsmidler Tab ved salg af driftsmidler Gevinst ved salg af driftsmidler Ialt -158.313-8.367 24.500-142.180 2. Øvrige finansielle omkostninger 2017/18 kr. Renter SKAT, ej fradrag -1.514 Renteudgifter leverandører -15.437 Låneomkostninger -23.955 I alt -40.906 3. Skat af årets resultat 2017/18 2016/17 kr. kr. Aktuel skat -30.256 0x Ændring af udskudt -26.846-32.680 Regulering vedrørende tidligere år -294 0-57.396-32.680 4. Andre tilgodehavender 2016/2017 kr. Periodeafgrænsningsposter 11.110 Depositum Dansk Erhvervsleasing 25.000 Depositum Busleasing ApS 50.000 I alt 86.110
Side 12 af 12 5. Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring 2017/18 kr. Skyldige omkostninger 6.157 Skyldig a-skat 13.784 Skyldig am-bidrag 3.647 Skyldige feriepenge 11.004 Mellemregning med Anny Ohlrich 1.113 Mellemregning med ledelse Mellemregning med Midtjysk Erhvervskøreskole & Uddannelsescenter ApS 33.764 221.808 Momsafregning 96.151 I alt 387.428