Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Egtved Allé 4 6000 Kolding Telefon 75 53 00 00 Telefax 75 53 00 38 www.deloitte.dk Tricon International A/S Gejlhavegård 1 6000 Kolding CVR-nr. 60006016 Årsrapport 01.10.2016-30.09.2017 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 18.12.2017 Dirigent Navn: Ole Møller Hansen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Tricon International A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3 Ledelsesberetning 6 Koncernens resultatopgørelse for 9 Koncernens balance pr. 30.09.2017 10 Koncernens egenkapitalopgørelse for 12 Koncernens pengestrømsopgørelse for 13 Koncernens noter 14 Modervirksomhedens resultatopgørelse for 19 Modervirksomhedens balance pr. 30.09.2017 20 Modervirksomhedens egenkapitalopgørelse for 22 Modervirksomhedens noter 23 Anvendt regnskabspraksis 27 michahansen/20.12.2017-09:36/w.6.6.0/mstc_c Selskaber/E.44.2017 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger Tricon International A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed # Tricon International A/S Gejlhavegård 1 6000 Kolding CVR-nr.: 60006016 Hjemsted: Kolding Regnskabsår: 01.10.2016-30.09.2017 Telefon: 79330000 Telefax: 79330001 Hjemmeside: www.tricon.dk Bestyrelse # Ole Møller Hansen, formand Kenneth Hansen Lund Ole Frydensberg Rasmussen Direktion # Kenneth Hansen Lund Kristian Brøchner Petersen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Egtved Allé 4 6000 Kolding
1 Tricon International A/S 2 Ledelsespåtegning Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.2016-30.09.2017 for Tricon International A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2017 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.10.2016-30.09.2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den 18.12.2017 Direktion Kenneth Hansen Lund Kristian Brøchner Petersen Bestyrelse Ole Møller Hansen Kenneth Hansen Lund Ole Frydensberg Rasmussen formand
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Tricon International A/S 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejerne i Tricon International A/S Konklusion Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Tricon International A/S for regnskabsåret 01.10.2016-30.09.2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2017 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.10.2016-30.09.2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet. Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Tricon International A/S 4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Tricon International A/S 5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet eller årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Kolding, den 18.12.2017 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 33963556 Johnny Normann Krogh statsautoriseret revisor
Ledelsesberetning Tricon International A/S 6 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Hovedtal 2014/15 2013/14 2012/13 Bruttofortjeneste 15.538 9.926 10.121 17.291 9.101 Driftsresultat 4.966 (1.145) (1.473) 6.220 (1.150) Resultat af finansielle poster (482) (381) (521) (622) (80) Årets resultat 3.255 (1.148) (1.161) 4.592 (823) Samlede aktiver 78.239 86.426 72.816 88.961 75.275 Investeringer i materielle anlægsaktiver 364 1.637 933 968 4.894 Egenkapital inkl. minoriteter 28.549 25.391 29.323 32.958 28.418 Nøgletal Egenkapitalens forrentning (%) 12,1 (4,2) (3,7) 15,0 (2,8) Soliditetsgrad (%) 36,5 29,4 40,3 37,0 37,8
Tricon International A/S 7 Ledelsesberetning Koncernoversigt Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings Anbefalinger & Nøgletal 2015. Nøgletal Beregningsformel Nøgletal udtrykker Egenkapitalens forrentning (%) Årets resultat x 100 Gns. egenkapital inkl. minoriteter Virksomhedens forrentning af den kapital, som ejerne har investeret i virksomheden. Soliditetsgrad (%) Egenkapital inkl. minoriteter x 100 Samlede aktiver Virksomhedens finansielle styrke.
Tricon International A/S 8 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Koncernens aktivitet har bestået i produktion og salg af følgende produkter: Komplette anlæg for maskinstyringer. Tavleanlæg opbygget efter egne eller kunders konstruktioner samt idriftsættelse af anlæg. Styringskoncepter. Industriel styringssoftware baseret på PC/PLC-teknologi. Elektronikudvikling og produktion. It-software til industrielle formål og e-handelsløsninger. En stor del af koncernens aktivitet vedrører indirekte eksport i form af underentrepriser for eksporterende virksomheder. Selskabets eget eksportmarked er især Europa, Asien og USA. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Koncernens resultat for blev et overskud på 3.255, hvilket af ledelses betragtes som tilfredsstillende. Usikkerhed vedrørende indregning og måling Der er ikke i forbindelse med udarbejdelse af årsrapporten konstateret væsentlige usikkerheder ved indregning og måling af regnskabsposter. Usædvanlige forhold, der har påvirket indregning og måling Årets driftsresultat er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Forventet udvikling Ledelsen forventer et forbedret resultat det kommende år. Miljømæssige forhold Vi fortsætter med at have fokus på arbejdsmiljøet og sætter de fornødne ressourcer ind på at fastholde vores høje niveau. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Koncernens resultatopgørelse for Tricon International A/S 9 Koncernens resultatopgørelse for Note Bruttofortjeneste 1 15.537.900 9.926 Distributionsomkostninger 1 (2.999.890) (4.239) Administrationsomkostninger 1 (7.572.224) (6.832) Driftsresultat 4.965.786 (1.145) Andre finansielle indtægter 2 404.976 228 Andre finansielle omkostninger 3 (887.281) (609) Resultat før skat 4.483.481 (1.526) Skat af årets resultat 4 (1.228.402) 378 Årets resultat 5 3.255.079 (1.148)
Koncernens balance pr. 30.09.2017 498.650 86.426 Tricon International A/S 10 Koncernens balance pr. 30.09.2017 Note Goodwill 2.714.775 3.020 Immaterielle anlægsaktiver 6 2.714.775 3.020 Grunde og bygninger 8.666.594 9.086 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1.245.330 1.881 Indretning af lejede lokaler 158.567 236 Materielle anlægsaktiver 7 10.070.491 11.203 Andre værdipapirer og kapitalandele 60.546 48 Andre tilgodehavender 438.104 445 Finansielle anlægsaktiver 8 9999999999 493 Anlægsaktiver 13.283.916 14.716 Råvarer og hjælpematerialer 17.449.492 21.769 Varer under fremstilling 71.407 22 Fremstillede varer og handelsvarer 445.039 268 Varebeholdninger 17.965.938 22.059 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 33.731.216 34.010 Igangværende arbejder for fremmed regning 9 10.895.038 7.975 Udskudt skat 10 0 2.719 Andre tilgodehavender 965.008 3.589 Tilgodehavende selskabsskat 24.695 0 Periodeafgrænsningsposter 455.246 604 Tilgodehavender 46.071.203 48.897 Likvide beholdninger 917.943 754 Omsætningsaktiver 64.955.084 71.710 Aktiver 78.239.000 #
Tricon International A/S 11 Koncernens balance pr. 30.09.2017 Note Virksomhedskapital 501.000 501 Overført overskud eller underskud 27.995.908 24.819 Egenkapital tilhørende moderselskabets kapitalejere 28.496.908 25.320 Egenkapital tilhørende minoritetsinteresser 51.614 71 Egenkapital 28.548.522 25.391 Udskudt skat 10 714.906 1.676 Hensatte forpligtelser 714.906 1.676 Gæld til realkreditinstitutter 7.673.019 8.124 Langfristede gældsforpligtelser 11 7.673.019 8.124 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 11 451.173 444 Bankgæld 5.875.872 15.664 Igangværende arbejder for fremmed regning 9 2.063.548 1.761 Leverandører af varer og tjenesteydelser 19.673.348 20.256 Gæld til tilknyttede virksomheder 458.241 631 Skyldig selskabsskat 0 897 Skyldige sambeskatningsbidrag 182.055 0 Anden gæld 12.598.316 11.582 Kortfristede gældsforpligtelser 41.302.553 51.235 Gældsforpligtelser 48.975.572 59.359 Passiver 78.239.000 86.426 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 13 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 14 Koncernforhold 15 Dattervirksomheder 16
Koncernens eg enkapitalopgørelse for Tricon International A/S 12 Koncernens egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Egenkapital tilhørende minoritetsinteresser I alt Egenkapital primo 501.000 24.818.514 71.494 25.391.008 Udbetalt ordinært udbytte 0 0 (21.469) (21.469) Valutakursreguleringer 0 (75.363) (733) (76.096) Årets resultat 0 3.252.757 2.322 3.255.079 Egenkapital ultimo 501.000 27.995.908 51.614 28.548.522
Koncernens peng estrømsopgørelse for Tricon International A/S 13 Koncernens pengestrømsopgørelse for Note Driftsresultat 4.965.786 (1.147) Af- og nedskrivninger 1.277.966 1.420 Ændringer i arbejdskapital 12 4.789.530 (884) Pengestrømme vedrørende primær drift 11.033.282 (611) Modtagne finansielle indtægter 392.128 228 Betalte finansielle omkostninger (887.281) (606) Refunderet/(betalt) selskabsskat (209.888) (272) Pengestrømme vedrørende drift 10.328.241 (1.261) Køb mv. af materielle anlægsaktiver (363.960) (1.637) Salg af materielle anlægsaktiver 455.089 43 Køb af finansielle anlægsaktiver (622) 0 Salg af finansielle anlægsaktiver 0 25 Køb af virksomheder 0 (5.900) Pengestrømme vedrørende investeringer 90.507 (7.469) Afdrag på lån mv. (444.550) (438) Udbetalt udbytte (21.469) (272) Pengestrømme vedrørende finansiering (466.019) (710) Ændring i likvider 9.952.729 (9.440) Likvider primo (14.910.658) (5.470) Likvider ultimo (4.957.929) (14.910) Likvider ultimo sammensætter sig af: Likvide beholdninger 917.943 754 Kortfristet gæld til banker (5.875.872) (15.664) Likvider ultimo (4.957.929) (14.910)
Koncernens noter Tricon International A/S 14 Koncernens noter 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger 44.609.540 40.812 Pensioner 3.734.447 3.628 Andre omkostninger til social sikring 1.207.457 1.201 Andre personaleomkostninger 1.310.333 1.163 50.861.777 46.804 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 125 128 Ledelsesvederlag Ledelsesvederlag Direktion 2.074.822 2.231 Bestyrelse 352.000 100 2.426.822 2.331 2. Andre finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt 13.054 48 Valutakursreguleringer 266.819 124 Øvrige finansielle indtægter 125.103 56 404.976 228 3. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 5.779 5 Renteomkostninger i øvrigt 535.989 422 Valutakursreguleringer 254.256 97 Øvrige finansielle omkostninger 91.257 85 887.281 609
Tricon International A/S 15 Koncernens noter 4. Skat af årets resultat Aktuel skat 500.724 1.149 Ændring af udskudt skat 1.757.788 (1.527) Regulering vedrørende tidligere år (1.030.110) 0 1.228.402 (378) 5. Forslag til resultatdisponering Overført resultat 3.252.757 (1.588) Minoritetsinteressers andel af resultatet 2.322 440 3.255.079 (1.148) 6. Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris primo 3.044.608 Kostpris ultimo 3.044.608 Af- og nedskrivninger primo (25.372) Årets afskrivninger (304.461) Af- og nedskrivninger ultimo (329.833) Regnskabsmæssig værdi ultimo 2.714.775
Tricon International A/S 16 Koncernens noter 7. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris primo 16.963.546 9.808.279 648.842 Valutakursreguleringer 0 (54.947) (126) Tilgange 32.697 310.620 20.643 Afgange 0 (1.169.578) 0 Kostpris ultimo 16.996.243 8.894.374 669.359 Af- og nedskrivninger primo (7.877.645) (7.926.661) (412.680) Valutakursreguleringer 0 52.281 47 Årets afskrivninger (452.004) (592.058) (98.159) Tilbageførsel ved afgange 0 817.394 0 Af- og nedskrivninger ultimo (8.329.649) (7.649.044) (510.792) Regnskabsmæssig værdi ultimo 8.666.594 1.245.330 158.567 8. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Andre tilgodehavender Kostpris primo 20.568 444.791 Valutakursreguleringer 0 (7.309) Tilgange 0 622 Kostpris ultimo 20.568 438.104 Opskrivninger primo 27.130 0 Dagsværdireguleringer 12.848 0 Opskrivninger ultimo 39.978 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 60.546 438.104
Tricon International A/S 17 Koncernens noter 9. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning 35.268.883 18.097 Foretagne acontofaktureringer (26.437.393) (11.883) Overført til gældsforpligtelser 2.063.548 1.761 10.895.038 7.975 10. Udskudt skat Bevægelser i året Primo (1.042.882) Indregnet i resultatopgørelsen 1.757.788 Ultimo 714.906 11. Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Forfald inden for 12 måneder Forfald inden for 12 måneder Forfald efter 12 måneder Restgæld efter 5 år 451.173 444 7.673.019 5.805.366 451.173 444 7.673.019 5.805.366 12. Ændring i arbejdskapital Ændring i varebeholdninger 4.092.710 (4.754) Ændring i tilgodehavender 131.454 (5.577) Ændring i leverandørgæld mv. 565.366 9.447 4.789.530 (884) 13. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter med tredjemand frem til udløb 1.334.244 752
Tricon International A/S 18 Koncernens noter 14. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør 8.667 15. Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: Lund Holding, Kolding A/S, Gejlhavegård 1, 6000 Kolding 16. Dattervirksomheder Hjemsted Retsform Ejerandel % Tricon Electric A/S Kolding A/S 100,0 Tricon Electronics A/S Kolding A/S 100,0 Tricon Techsoft A/S Kolding A/S 100,0 Tricon Ejendomme A/S Kolding A/S 100,0 Tricon Thai Automation Co.,Ltd. Thailand Ltd. 99,0 Tricon Hungary Kft. Ungarn Kft. 100,0
Modervirkso mhedens resultatopgørelse for Tricon International A/S 19 Modervirksomhedens resultatopgørelse for Note Bruttofortjeneste 1, 2 4.251.765 3.538 Distributionsomkostninger 2 (164.888) (405) Administrationsomkostninger 1, 2 (4.001.821) (3.065) Driftsresultat 85.056 68 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 3.226.980 (1.659) Andre finansielle indtægter 3 36.374 109 Andre finansielle omkostninger 4 (87.584) (87) Resultat før skat 3.260.826 (1.569) Skat af årets resultat 5 (8.069) (19) Årets resultat 6 3.252.757 (1.588)
Modervirksomhedens balance pr. 30.09.2017 31.024.577 31.079.973 37.168 Tricon International A/S 20 Modervirksomhedens balance pr. 30.09.2017 Note Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 338.807 325 Materielle anlægsaktiver 7 338.807 325 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 9999999999 33.873 Andre værdipapirer og kapitalandele 55.396 42 Finansielle anlægsaktiver 8 9999999999 33.915 Anlægsaktiver 31.418.780 34.240 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 100.000 0 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 2.670.104 2.596 Udskudt skat 86.270 94 Andre tilgodehavender 13.653 19 Tilgodehavende sambeskatningsbidrag 0 12 Periodeafgrænsningsposter 9 219.512 204 Tilgodehavender 3.089.539 2.925 Likvide beholdninger 221 3 Omsætningsaktiver 3.089.760 2.928 Aktiver 34.508.540 #
Tricon International A/S 21 Modervirksomhedens balance pr. 30.09.2017 Note Virksomhedskapital 10 501.000 501 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 13.929.307 16.778 Overført overskud eller underskud 14.066.601 8.041 Egenkapital 28.496.908 25.320 Bankgæld 646.892 690 Leverandører af varer og tjenesteydelser 288.520 167 Gæld til tilknyttede virksomheder 3.801.655 9.855 Anden gæld 1.274.565 1.136 Kortfristede gældsforpligtelser 6.011.632 11.848 Gældsforpligtelser 6.011.632 11.848 Passiver 34.508.540 37.168 Eventualforpligtelser 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12
Modervirksomhedens egenkapitalopgørelse for Tricon International A/S 22 Modervirksomhedens egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 501.000 16.777.690 8.040.824 25.319.514 Valutakursreguleringer 0 (75.363) 0 (75.363) Øvrige egenkapitalposteringer 0 (6.000.000) 6.000.000 0 Årets resultat 0 3.226.980 25.777 3.252.757 Egenkapital ultimo 501.000 13.929.307 14.066.601 28.496.908
Modervirksomhedens noter Tricon International A/S 23 Modervirksomhedens noter 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger 3.907.652 3.119 Pensioner 338.905 230 Andre omkostninger til social sikring 41.758 36 Andre personaleomkostninger 379.204 266 4.667.519 3.651 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 7 6 Ledelsesvederlag Ledelsesvederlag Direktion 2.074.822 1.288 Bestyrelse 352.000 100 2.426.822 1.388 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 132.039 159 Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver (100.000) 3 32.039 162 3. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 21.711 60 Renteindtægter i øvrigt 12.848 48 Øvrige finansielle indtægter 1.815 1 36.374 109 4. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 33.676 38 Renteomkostninger i øvrigt 19.248 11 Øvrige finansielle omkostninger 34.660 38 87.584 87
Tricon International A/S 24 Modervirksomhedens noter 5. Skat af årets resultat Ændring af udskudt skat 8.069 19 8.069 19 6. Forslag til resultatdisponering Overført til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 3.226.980 (1.659) Overført resultat 25.777 71 3.252.757 (1.588) 7. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo 1.963.394 Tilgange 145.911 Afgange (572.974) Kostpris ultimo 1.536.331 Af- og nedskrivninger primo (1.638.459) Årets afskrivninger (132.039) Tilbageførsel ved afgange 572.974 Af- og nedskrivninger ultimo (1.197.524) Regnskabsmæssig værdi ultimo 338.807
Tricon International A/S 25 Modervirksomhedens noter 8. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris primo 17.095.270 15.418 Kostpris ultimo 17.095.270 15.418 Opskrivninger primo 16.777.690 27.130 Valutakursreguleringer (75.363) 0 Afskrivninger på goodwill (304.461) 0 Andel af årets resultat 3.426.966 0 Regulering interne avancer 104.475 0 Udbytte (6.000.000) 0 Dagsværdireguleringer 0 12.848 Opskrivninger ultimo 13.929.307 39.978 Regnskabsmæssig værdi ultimo 31.024.577 55.396 9. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter består af forudbetalte omkostninger vedrørende næste regnskabsår. 10. Virksomhedskapital Aktiekapitalen består af aktier a 1.000 Aktierne er ikke opdelt i klasser. Der har ikke været ændringer i virksomhedskapitalen i de seneste 5 regnskabsår. 11. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Lund Holding, Kolding A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes solidarisk for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber. Hæftelsen udgør dog i begge tilfælde højst et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af det ultimative moderselskab. 12. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Sikkerhedsstillelser over for dattervirksomheder og tilknyttede virksomheder Selskabet har kautioneret for datterselskabet Tricon Thai Automation Co. Ltd. s mellemværende med The Kasikornbank Public Company Limited. Kautionen er begrænset til 550 (3.000.000 BATH). Bankgælden på statusdagen udgør 0
Tricon International A/S 26 Modervirksomhedens noter Til sikkerhed for datterselskabet Tricon Electric A/S mellemværende med Nykredit er bankindestående på 0 lagt til sikkerhed. Bankgæld på statusdagen udgør 736
Anvendt regnskabspraksis Tricon International A/S 27 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (mellem). Koncernregnskabet og årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Koncernregnskabet Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden og de virksomheder (dattervirksomheder), som kontrolleres af modervirksomheden. Modervirksomheden anses for at have kontrol, når den direkte eller indirekte ejer mere end 50% af stemmerettighederne eller på anden måde kan udøve eller faktisk udøver bestemmende indflydelse. Virksomheder, hvori koncernen direkte eller indirekte besidder mellem 20% og 50% af stemmerettighederne og udøver betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, betragtes som associerede virksomheder. Konsolideringsprincipper Koncernregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskaber for modervirksomheden og dens dattervirksomheder. Udarbejdelse af koncernregnskabet sker ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, interne mellemværender og udbytter samt fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, udarbejdes i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis. I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%. Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af resultatet og nettoaktiverne præsenteres som særskilte poster i henholdsvis resultatopgørelsen og balancen.
Tricon International A/S 28 Anvendt regnskabspraksis Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelse Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, produktionsomkostninger og andre driftsindtægter. Nettoomsætning Nettoomsætning omfatter årets fakturerede salg samt værdien af igangværende arbejder for fremmed regning. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at produktionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde (produktionsmetoden). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå regnskabsårets nettoomsætning. I produktionsomkostninger indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, løn og gager, leje og leasing samt af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver, der indgår i produktionsprocessen. Endvidere indgår sædvanlige nedskrivninger af lagerbeholdninger i posten. Under produktionsomkostninger indregnes tillige hensættelser til tab på igangværende arbejder for fremmed regning. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger ved salg og distribution af virksomhedens produkter, herunder løn og gager til sælgere, reklameomkostninger, rejse- og repræsentationsomkostninger mv. samt afog nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver, der er knyttet til distributionsprocessen. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger ved virksomhedens administrative funktioner, herunder løn og gager til medarbejdere i administration og ledelse, kontorholdsomkostninger, nedskrivninger af tilgodehavender samt af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver, der benyttes i administrationen af virksomheden. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab.
Tricon International A/S 29 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle indtægter samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Modervirksomheden er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balance Goodwill Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør 10 år da denne afskrivningsperiode vurderes at afspejle nytteværdien af de pågældende ressourcer. Vurderingen baserer sig på selskabets historik og positive forventninger til den fremtidige indtjeningsevne. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Ejendommen, andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grund. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Ejendom Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 33 1/3 år 5 år 5 år For indretning af lejede lokaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden.
Tricon International A/S 30 Anvendt regnskabspraksis Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomheden efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, hvis det vurderes uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer og kapitalandele Unoterede værdipapirer måles til kostpris eller en lavere værdi. Børsnoterede værdipapirer måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Der foretages nedskrivning på ukurante varer, herunder langsomt omsættelige varer. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden beregnes normalt som forholdet mellem det faktiske ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug.
Tricon International A/S 31 Anvendt regnskabspraksis Hvis salgsværdien af en et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af om nettoværdien, opgjort som salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger, er positiv eller negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter samt finansieringsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode. Operationelle leasingaftaler Leasingydelser vedrørende operationelle leasing-aftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Tricon International A/S 32 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle anlægsaktiver, herunder anskaffelse af finansielt leasede aktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, indgåelse af finansielle leasingaftaler, afdrag på rentebærende gæld, køb af egne aktier og betaling af udbytte. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med ubetydelig kursrisiko, med fradrag af kortfristet bankgæld.