Strube VVS A/S Årsrapport for 2014 CVR-nr. 26 04 94 58 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25/2 2015 Jesper Strube Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 4 Balance 31. december 5 Noter til årsrapporten 7 Regnskabspraksis 11
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Strube VVS A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hedehusene, den 5. februar 2015 Direktion Jesper Strube Bestyrelse Jesper Strube Lars Baltzer Tanja Strube 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i Strube VVS A/S Vi har revideret årsregnskabet for Strube VVS A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hillerød, den 5. februar 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jesper Falk statsautoriseret revisor 2
Selskabsoplysninger Selskabet Strube VVS A/S Akacievej 2 C 2640 Hedehusene CVR-nr.: 26 04 94 58 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Regnskabsår: 14. regnskabsår Hjemstedskommune: Høje Taastrup Hovedaktivitet Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive VVS virksomhed inden for en bred kundegruppe, dækkende over erhverv, bolig og private. Bestyrelse Jesper Strube Lars Baltzer Tanja Strube Direktion Jesper Strube Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Milnersvej 43 3400 Hillerød 3
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Bruttofortjeneste 5.809.602 4.661.920 Personaleomkostninger 1-4.191.511-3.578.427 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 2-132.909-204.234 Resultat før finansielle poster 1.485.182 879.259 Finansielle indtægter 3 12.607 14.488 Finansielle omkostninger 4-17.643-13.331 Resultat før skat 1.480.146 880.416 Skat af årets resultat 5-367.635-226.140 Årets resultat 1.112.511 654.276 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 1.100.000 600.000 Overført resultat 12.511 54.276 1.112.511 654.276 4
Balance 31. december Aktiver Note 2014 2013 Goodwill 5.000 7.500 Immaterielle anlægsaktiver 6 5.000 7.500 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 715.927 759.732 Indretning af lejede lokaler 0 0 Materielle anlægsaktiver 7 715.927 759.732 Andre tilgodehavender 59.370 59.370 Finansielle anlægsaktiver 59.370 59.370 Anlægsaktiver 780.297 826.602 Varebeholdninger 543.865 507.840 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.037.485 713.629 Igangværende arbejder for fremmed regning 24.000 0 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 374.047 366.713 Andre tilgodehavender 500 12.877 Periodeafgrænsningsposter 79.836 78.225 Tilgodehavender 2.515.868 1.171.444 Likvide beholdninger 1.630.288 1.756.703 Omsætningsaktiver 4.690.021 3.435.987 Aktiver 5.470.318 4.262.589 5
Balance 31. december Passiver Note 2014 2013 Selskabskapital 500.000 500.000 Overført resultat 630.871 618.359 Foreslået udbytte for regnskabsåret 1.100.000 600.000 Egenkapital 8 2.230.871 1.718.359 Hensættelse til udskudt skat 21.886 10.604 Hensatte forpligtelser 21.886 10.604 Leverandører af varer og tjenesteydelser 910.566 973.988 Gæld til tilknyttede virksomheder 886.550 646.791 Selskabsskat 356.353 222.375 Anden gæld 1.064.092 690.472 Kortfristede gældsforpligtelser 3.217.561 2.533.626 Gældsforpligtelser 3.217.561 2.533.626 Passiver 5.470.318 4.262.589 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 9 6
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2014 2013 Lønninger 3.560.713 3.011.874 Pensioner 549.398 486.319 Andre omkostninger til social sikring 81.400 80.234 4.191.511 3.578.427 Med henvisning til årsregnskabslovens 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen ikke oplyst. 2 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger af immaterielle anlægsaktiver 2.500 2.500 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver 135.791 76.975 Gevinst og tab ved afhændelse -5.382 124.759 132.909 204.234 3 Finansielle indtægter Renteindtægter tilknyttede virksomheder 7.334 7.190 Andre finansielle indtægter 5.273 7.298 12.607 14.488 4 Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder 17.383 12.682 Andre finansielle omkostninger 260 649 17.643 13.331 7
Noter til årsrapporten 5 Skat af årets resultat 2014 2013 Årets aktuelle skat 356.353 222.375 Årets udskudte skat 11.282 3.765 367.635 226.140 6 Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris 1. januar 10.000 10.000 Ned- og afskrivninger 1. januar 2.500 Årets afskrivninger 2.500 5.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 5.000 8
Noter til årsrapporten 7 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler I alt Kostpris 1. januar 1.097.872 63.325 1.161.197 Tilgang i årets løb 130.604 0 130.604 Afgang i årets løb -113.622 0-113.622 Kostpris 31. december 1.114.854 63.325 1.178.179 Ned- og afskrivninger 1. januar 338.140 63.325 401.465 Årets afskrivninger 135.791 0 135.791 Årets ned- og afskrivninger på afhændede aktiver -75.004 0-75.004 Ned- og afskrivninger 31. december 398.927 63.325 462.252 Regnskabsmæssig værdi 31. december 715.927 0 715.927 8 Egenkapital Foreslået udbytte Selskabskapital Overført resultat for regnskabs- året I alt Egenkapital 1. januar 500.000 618.360 600.000 1.718.360 Betalt ordinært udbytte 0 0-600.000-600.000 Årets resultat 0 12.511 1.100.000 1.112.511 Egenkapital 31. december 500.000 630.871 1.100.000 2.230.871 Selskabskapitalen består af 500 aktier à nominelt 1.000. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 9
Noter til årsrapporten 9 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 2014 2013 Leje- og leasingkontrakter Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for 1 år 158.952 72.336 Mellem 1 og 5 år 164.830 126.588 323.782 198.924 Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for Nordea: Indstående på sikringskonto 8972 898 520 12.894 0 Eventualforpligtelser Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst m.v. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for Strube Holding ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens danske selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 10
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Strube VVS A/S for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2014 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved levering af assistance og serviceydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. 11
Regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og de danske tilknyttede selskaber. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 4 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-5 år 5 år Aktiver med en kostpris på under 12.600 omkostningsføres i anskaffelsesåret. 12
Regnskabspraksis Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til genanskaffelsesværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde opgjort på grundlag af færdiggørelsesgraden. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte kontraktomkostninger i forhold til kontraktens forventede samlede omkostninger. Når det er sandsynligt, at de samlede kontraktomkostninger vil overstige de samlede indtægter på en kontrakt, indregnes det forventede tab i resultatopgørelsen. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til medgåede omkostninger eller en lavere nettorealisationsværdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. 13
Regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. 14