ÅRSREGNSKAB for Fredens Sogns Menighedsråd i Herning Søndre Provsti i Herning Kommune Myndighedskode 8791 CVR-nr. 38404415 Årsregnskabet indeholder: Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Fredens Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 38404415,, Afleveret d. 25-02-2014 14:48 Side 1
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Fredens Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Fredens Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 38404415,, Afleveret d. 25-02-2014 14:48 Side 2
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Årets resultat: --------------- Årets resultat før anlæg (A) udviser et overskud på kr. 114.655. Kirkekassens frie midler med udgangen af kan opgøres således, når der tages hensyn til ikke-udførte synsudsate arbejder: Kirkekassens frie midler pr. 01.01.0...kr. 120.662 Årets resultat...kr. 114.655 Frie midler pr. 31.12....kr. 235.317 Ikke udførte synsudsatte arbejder...kr. 64.000 Korrigeret frie midler...kr. 171.317 Størstedelen af årets overskud stammer fra udleje af kirken til Herning Bykirke, men der må forventes en betydelig efterbetaling af varme og el på grund af den øgede brug af kirkens lokaler. Øvrige bemærkninger til regnskabets hovedtal: --------------------------------------------- Formål 2 Kirkebygning og sognegård: ----------------------------------- På formål 2 Kirkebygning og sognegård er forbrugt kr. 235.434 kr. mindre end budgetteret. Mindreforbruget opstår primært ved 3 ting: ikke-budgetterede indtægter (udlejning kr. 82.000 og jubilæumsgaver kr. 9.000), mindre udgift til orgelrenovering på kr. 78.0000 samt ikke udført synsudsat arbejde på kr. 50.000. Besparelsen på orgelrenoveringen er anvendt til andre vedligelholdelsesopgaver, hvor det så ikke har været nødvendigt at ansøge om 5% midler fra provstiet. Formål 3 Kirkelige aktiviteter: ------------------------------ Her er der et mer-forbrug på 36.186 kr. i forhold til budgetteret. Merforbruget skyldes øgede lønudgifter i forbindelse med afregning af feriepenge for fratrådte medarbejdere. Formål 5 Præsteboliger: ----------------------- Der er et merforbrug på kr. 42.343 i forhold til budgettet, som primært skyldes store vedligeholdelsesudgifter og sekundært 6.000 kr. mindre i indtægt (boligbidrag). Formål 6 Administration og fællesudgifter: ------------------------------------------ Forbruget på formål 60 Fælles formål er kr. 38.999 større end budgetteret. Merforbruget opstår ved øgede udgifter til udskiftning af IT-udstyr (16.000 kr) og øgede udgifter i forbindelse med ansættelse af nye medarbejdere (annoncering mv. kr. 21.000). Formål 7 Finansielle poster: ---------------------------- Der er ingen renteindtægter modtaget i, da de pengeinstitutter vi samarbejder med i slutningen af nedsatte forrentningen på almindelige indlånskonti til 0%. Fredens Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 38404415,, Afleveret d. 25-02-2014 14:48 Side 3
Arv: ---- Menighedsrådet har i modtaget arv efter Agnes W. Pedersen på i alt kr. 41.060,75. Beløbet indgår ikke i årets resultat, men indgår i regnskabets finansielle status som en del af konto 721160 Arv og donationer. Synsudsatte arbejder: --------------------- : Projektering Kirkerum Trægulv gang/trappe Køgevej I alt kr. 64.000 ---------- kr. 50.000 - ikke udført kr. 14.000 - ikke udført ---------- Fredens Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 38404415,, Afleveret d. 25-02-2014 14:48 Side 4
Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Fredens Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 38404415,, Afleveret d. 25-02-2014 14:48 Side 5
1 Fælles indtægter i alt 3.358.00 Øvrig drift i alt -3.243.344,81 2 Kirkebygning og sognegård -1.211.295,67 Indtægter 91.433,50 Udgifter, løn -244.274,79 Udgifter, øvrig drift -1.058.454,38 3 Kirkelige aktiviteter -1.534.006,60 Indtægter 60.558,51 Udgifter, løn -1.376.150,77 Udgifter, øvrig drift -218.414,34 4 Kirkegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift 5 Præstebolig mv. -178.543,47 Indtægter 102.942,56 Udgifter, løn -12.926,16 Udgifter, øvrig drift -268.559,87 6 Administration og fællesudgifter -319.499,07 Indtægter Udgifter, løn -1.00 Udgifter, øvrig drift -318.499,07 7 Finansielle poster A Resultat af drift 114.655,19 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) B Resultat af anlæg C Resultatopgørelse 114.655,19 * 3.358.25-3.358.25-1.446.65-245.70-1.200.95-1.497.90 51.00-1.334.90-214.00-136.20 107.00-11.20-232.00-280.50-280.50 3.00 2.567.507,00-2.684.350,51-683.130,85-237.651,42-445.479,43-1.496.720,41 60.532,13-1.314.550,20-242.702,34-244.464,48 110.823,64-12.926,18-342.361,94-261.149,15-2.00-259.149,15 1.114,38-116.843,51 530,46-61.351,50-60.821,04-177.664,55 * tet er ikke revideret Fredens Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 38404415,, Afleveret d. 25-02-2014 14:48 Side 6
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg -172.905,85-172.905,85 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -119.00-119.00 721150 Langfristet gæld 741110 Frie midler -120.662,43-114.655,19-235.317,62 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning -114.655,19 114.655,19 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer -8.189,38-34.505,73-42.695,11 Fredens Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 38404415,, Afleveret d. 25-02-2014 14:48 Side 7
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 973010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 78.352,01 78.352,01 380.138,01 199.042,78 172.905,85 8.189,38 Ultimo 52.950,28 52.950,28 294.655,33 172.905,85 177.078,61 458.490,02 697.590,07-420.757,66-172.905,85-119.00-8.189,38-120.662,43-37.732,36-24.981,92-12.750,44 644.639,79-569.918,58-172.905,85-119.00-42.695,11-235.317,62-127.671,49-117.172,00-10.499,49-458.490,02-697.590,07 Fredens Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 38404415,, Afleveret d. 25-02-2014 14:48 Side 8
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift 3.358.00 3.358.25 2.527.00 3.358.00 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 40.507,00 12 Generelt tilskud fra fællesfonden I alt 3.358.00 3.358.25 2.567.507,00 3.358.00 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 20 Fælles formål 21 Kirkebygning -729.503,65-865.20-372.982,66 91.433,50-130.388,70-690.548,45 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -258.057,20-345.00-37.604,94-258.057,20 23 Sognegård -223.734,82-236.45-272.543,25-113.886,09-109.848,73 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård I alt -1.211.295,67-1.446.65-683.130,85 91.433,50-244.274,79-1.058.454,38 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 30 Fælles formål 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -592.916,95-580.30-569.011,29 2.668,00-538.700,03-56.884,92 32 Kirkelig undervisning -181.765,23-192.90-195.681,91-161.017,55-20.747,68 33 Diakonal virksomhed -64.475,87-68.20-74.978,52 5.63-61.038,53-9.067,34 34 Kommunikation -266.117,73-247.60-249.979,26-218.461,52-47.656,21 35 Kirkekor -146.010,98-136.70-144.530,17-142.048,22-3.962,76 36 Kirkekoncerter -141.161,59-128.60-128.160,78 11.327,51-128.544,78-23.944,32 37 Foredrags- og mødevirksomhed -141.558,25-143.60-134.378,48 40.933,00-126.340,14-56.151,11 39 Kontingent til DSUK I alt -1.534.006,60-1.497.90-1.496.720,41 60.558,51-1.376.150,77-218.414,34 4 Kirkegård -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 40 Kirkegården 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård I alt Fredens Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 38404415,, Afleveret d. 25-02-2014 14:48 Side 9
Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1-124.633,32-94.60-206.321,37 32.427,75-6.463,12-150.597,95 52 Præstebolig 2-53.910,15-41.60-38.143,11 70.514,81-6.463,04-117.961,92 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme I alt -178.543,47-136.20-244.464,48 102.942,56-12.926,16-268.559,87 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 60 Fælles formål -146.257,69-132.50-118.375,05-146.257,69 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -49.938,79-54.00-47.532,83-1.00-48.938,79 62 Personale, inkl. delt medarbejder -38.854,93-14.00-12.635,50-38.854,93 63 Bygning 64 Økonomi -3.364,37-3.00-3.289,38-3.364,37 65 Personregistrering -78-78 66 Efteruddannelse -5-12.321,30-5 67 Forsikringspræmie -76.821,04-77.00-58.804,84-76.821,04 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg -3.432,25-8.190,25-3.432,25 69 Stiftbidrag (PU) I alt -319.499,07-280.50-261.149,15-1.00-318.499,07 7 Finansielle poster -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 3.00 1.114,38 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering I alt 3.00 1.114,38 Fredens Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 38404415,, Afleveret d. 25-02-2014 14:48 Side 10
Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 80 Kirkebygning -61.351,50 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 530,46 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 93 5% tillægsbevilling anlæg I alt -60.821,04 Fredens Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 38404415,, Afleveret d. 25-02-2014 14:48 Side 11
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Herning Bygrunde 5R Areal 896 Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi 2.300.00 551.20 Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Præstebolig H.C. Ørsteds Vej Herningsholm 1HT 776 2.100.00 630.40 Præstebolig Køgevej Ejendomsværdi i alt 4.400.00 Fredens Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 38404415,, Afleveret d. 25-02-2014 14:48 Side 12
Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Det Danske Bibelselskab Mission blandt hjemløse Kirkens Korshær H-c Mali 10,-, salg kalender 800,-, lysglobe 967 KLF - Kirke og Medier Danmarks Folkekirkelige Søndagsskoler Kristelig handicapforening Cafe Kilden, Silkeborgvej 29, Herning KFS - Kristeligt Forbund for Studerende Menighedsplejen 165,-, lysgloben 244,- H-c i Mali 630,-, salg kort mv. 400,- Samvirkende Menighedsplejer KFUM & K i Danmark KFUM & K i Danmark H-c i Mali 433,-, lysglobe 517,- Folkekirkens Ungdomskor Menighedsplejen Menighedsplejen Folkekirkens Nødhjælp H-c Mali 715,-, lysglobe 411,50 Sct. Nicolai Tjenesten DKG - Danmarks Kristelige Gymnasiastbevægelse H-c i Mali 630,-, salg kort mv. 400,- Den Grønlandske Bibelsag Folkekirkens Nødhjælp Menighedsplejen Menighedsplejen Blå Kors Beløb 245,00 39 226,50 295,00 1.777,00 356,00 62 82,00 21 496,00 146,00 409,00 45 11 1.03 662,50 5 95 936,00 14 175,00 208,00 305,50 138,00 567,00 2 1.126,50 27 525,00 225,00 92 36 454,50 443,50 28 279,00 586,00 316,00 30 251,00 Fredens Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 38404415,, Afleveret d. 25-02-2014 14:48 Side 13
Høstoffer deles i 4 portioner *se nederst Høstoffer deles i 4 portioner *se nederst Folkekirkens Nødhjælp Indenlandsk Sømandsmission Dansk Sømands og Udlandskirker KFUM s Sociale arbejde H-c Mali 400,-, lysglobe 949,50 Indre Mission Menighedsplejen Menighedsplejen Menighedsplejen Folkekirkens Nødhjælp Kollekt i alt Beløb 915,00 18 8.029,00 54 385,00 567,00 575,00 15 567,00 304,00 21 1.349,50 159,00 465,00 793,00 115,00 415,00 485,50 11 125,00 36 34.13 Høstoffer på i alt kr. 8.569,00 delt i fire portioner til: Blå kors varmestue Herning Kirkens korshær Herning Møltrup Optagelseshjem 2.142,00 2.142,00 2.142,00 2.143,00 Fredens Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 38404415,, Afleveret d. 25-02-2014 14:48 Side 14