Kjaerulff.TV ApS Årsrapport for 2014 CVR-nr. 34 71 52 03 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 22/6 2015 Karsten Kjærulff Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 6 Balance 31. december 7 Egenkapitalopgørelse 9 Noter til årsrapporten 10 Regnskabspraksis 11
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Kjaerulff.TV ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 22. juni 2015 Direktion Karsten Kjærulff 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Kjaerulff.TV ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Kjaerulff.TV ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 22. juni 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Mikael Johansen statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Kjaerulff.TV ApS Vestergade 75 C 2. 5000 Odense C Telefon: 40750580 CVR-nr.: 34 71 52 03 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Stiftet: 1. oktober 2012 Hjemstedskommune: Odense Direktion Karsten Kjærulff Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Rytterkasernen 21 Postboks 370 5100 Odense C Pengeinstitut Sydbank 4
Ledelsesberetning Årsrapporten for Kjaerulff.TV ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Hovedaktivitet Selskabets formål er køb, salg, handel, service samt hermed beslægtet virksomhed. Selskabet har derudover administrationsaftale med Little Beacon Denmark ApS. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014 udviser et underskud på DKK 201.899, og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en negativ egenkapital på DKK 1.204.008. Årets resultat er i lighed med 2013 påvirket af omkostninger i forbindelse med setup for IP-TV samt dertil knyttede aktiviteter, der endnu ikke har givet den forventede omsætning. Selskabets anpartshaver har tilkendegivet, at man ikke vil kræve betaling af tilgodehavende på 1.067 t.kr. før selskabet har den fornødne likviditet hertil under hensyntagen til selskabets fortsatte drift. Det er ledelsens forventning, at selskabet vil være i stand til at opretholde og udvide de nuværende kreditfaciliteter, således at selskabets budget for det kommende år kan realiseres. Selskabets anpartshaver har tilkendegivet at være indstillet på at sikre yderligere likviditet, såfremt der måtte være behov herfor. Selskabet har tabt mere end halvdelen af selskabskapitalen, og er således omfattet af Selskabslovens regler om kapitaltab. Ledelsen forventer kapitalen reetableres ved fremtidig drift, alternativt ved kapitalindskud fra kapitalejer. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 DKK 2013 DKK Bruttofortjeneste 239.853-421.977 Personaleomkostninger -408.153-621.928 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -36.866-32.180 Resultat før finansielle poster -205.166-1.076.085 Finansielle indtægter 4.113 129 Finansielle omkostninger -846-6.153 Resultat før skat -201.899-1.082.109 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat -201.899-1.082.109 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført resultat -201.899-1.082.109-201.899-1.082.109 6
Balance 31. december Aktiver Note 2014 DKK 2013 DKK Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 58.169 95.035 Materielle anlægsaktiver 58.169 95.035 Anlægsaktiver 58.169 95.035 Varebeholdninger 0 200.756 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 0 25.646 Andre tilgodehavender 1.030 23.305 Tilgodehavender 1.030 48.951 Likvide beholdninger 2.964 4.951 Omsætningsaktiver 3.994 254.658 Aktiver 62.163 349.693 7
Balance 31. december Passiver Note 2014 DKK 2013 DKK Selskabskapital 80.000 80.000 Overført resultat -1.284.008-1.082.109 Egenkapital -1.204.008-1.002.109 Kreditinstitutter 0 10.337 Leverandører af varer og tjenesteydelser 15.831 183.092 Gæld til tilknyttede virksomheder 138.138 116.973 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 1.066.513 998.866 Anden gæld 45.689 42.534 Kortfristede gældsforpligtelser 1.266.171 1.351.802 Gældsforpligtelser 1.266.171 1.351.802 Passiver 62.163 349.693 Going concern 1 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 2 8
Egenkapitalopgørelse Overført Selskabskapital resultat I alt DKK DKK DKK Egenkapital 1. januar 80.000-1.082.109-1.002.109 Årets resultat 0-201.899-201.899 Egenkapital 31. december 80.000-1.284.008-1.204.008 9
Noter til årsrapporten 1 Going concern Årets resultat er i lighed med 2013 påvirket af omkostninger i forbindelse med setup for IP-TV samt dertil knyttede aktiviteter, der endnu ikke har givet den forventede omsætning. Selskabets anpartshaver har tilkendegivet, at man ikke vil kræve betaling af tilgodehavende på 1.067 t.kr. før selskabet har den fornødne likviditet hertil under hensyntagen til selskabets fortsatte drift. Det er ledelsens forventning, at selskabet vil være i stand til at opretholde og udvide de nuværende kreditfaciliteter, således at selskabets budget for det kommende år kan realiseres. Selskabets anpartshaver har tilkendegivet at være indstillet på at sikre yderligere likviditet, såfremt der måtte være behov herfor. Selskabet har tabt mere end halvdelen af selskabskapitalen, og er således omfattet af Selskabslovens regler om kapitaltab. Ledelsen forventer kapitalen reetableres ved fremtidig drift, alternativt ved kapitalindskud fra kapitalejer. 2 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Der er ikke sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser pr. 31. december 2014. 10
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Kjaerulff.TV ApS for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2014 er aflagt i DKK. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. 11
Regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder indirekte produktionsomkostninger og omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger afmaterielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-5 år 3-5 år Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. 12
Regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Egenkapital Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. 13