NÆSBYLUND HOLDING ApS Årsrapport for 1. januar - 31. december 2013 (13. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24/4 2014 Ruth Hessel Madsen dirigent CVR-nr. 26 24 43 58
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning Koncernoversigt 6 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 11 Balance pr. 31. december 2013 12 Noter til årsrapporten 14
Selskabsoplysninger Selskabet NÆSBYLUND HOLDING ApS Bogensevej 105 5270 Odense N CVR-nr.: 26 24 43 58 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Stiftet: 19. september 2001 Hjemsted: Odense Direktion Ruth Hessel Madsen Revisor REVISION & RÅD Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Svendborgvej 83 5260 Odense S Telefon: 66 12 11 12 Telefax: 65 91 26 45 Hjemmeside: www.rogr.dk E-mail: lap@rogr.dk CVR-nr.: 27798179 2
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for NÆSBYLUND HOLDING ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 13. marts 2014 Direktion Ruth Hessel Madsen 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i NÆSBYLUND HOLDING ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for NÆSBYLUND HOLDING ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, u- anset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. 4
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 13. marts 2014 REVISION & RÅD Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Leif Åhl Petersen statsautoriseret revisor 5
Koncernoversigt NÆSBYLUND HOLDING ApS 100 % NÆSBYLUND KRO OG HOTEL ApS 6
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at fungere som holdingselskab. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2013 udviser et overskud på kr. 567.504, og selskabets balance pr. 31. december 2013 udviser en egenkapital på kr. 890.992. Selskabets ledelse anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Forventet udvikling Selskabet forventer et positivt resultat for 2014. 7
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for NÆSBYLUND HOLDING ApS for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttotab Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning og andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. 8
Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med datterselskab. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Kapitalandele i tilknyttet virksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af årets resultat efter skat. Kapitalandele i tilknyttet virksomhed måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttet virksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttet virksomhed. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, indregnes under gældsforpligtelser. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. 9
Anvendt regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 24,5% for udskudt skat. Årets selskabsskat beregnes med 25%. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 10
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 Note 2013 kr. 2012 t.kr. Bruttotab -6.281-7 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 550.831-5 Finansielle indtægter 1 36.686 36 Finansielle omkostninger -7.889-7 Resultat før skat 573.347 17 Skat af årets resultat 2-5.843-5 Årets resultat 567.504 12 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 567.504 12 567.504 12 11
Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 kr. 2012 t.kr AKTIVER Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 3 279.263 0 Finansielle anlægsaktiver 279.263 0 Anlægsaktiver i alt 279.263 0 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 837.387 465 Selskabsskat 0 21 Tilgodehavender 837.387 486 Likvide beholdninger 21.168 0 Omsætningsaktiver i alt 858.555 486 AKTIVER I ALT 1.137.818 486 12
Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 kr. 2012 t.kr PASSIVER Selskabskapital 125.000 125 Overført resultat 765.992 199 Egenkapital i alt 4 890.992 324 Selskabsskat 75.951 0 Anden gæld 170.875 162 Kortfristede gældsforpligtelser 246.826 162 Gældsforpligtelser i alt 246.826 162 PASSIVER I ALT 1.137.818 486 13
Noter til årsrapporten 1 Finansielle indtægter 2013 kr. 2012 t.kr. Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 36.686 36 36.686 36 2 Skat af årets resultat Beregnet selskabsskat 5.843 5 5.843 5 3 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar 936.000 936 Kostpris 31. december 936.000 936 Værdireguleringer 1. januar -936.000-936 Årets resultat 550.831-5 Regulering tilgodehavender -271.568 5 Værdireguleringer 31. december -656.737-936 Regnskabsmæssig værdi 31. december 279.263 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat NÆSBYLUND KRO OG HOTEL ApS Odense 100% 279.263 550.831 14
Noter til årsrapporten 4 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 125.000 198.488 323.488 Årets resultat 0 567.504 567.504 Egenkapital 31. december 125.000 765.992 890.992 Selskabskapitalen består af kapitalandele á nominelt kr. 100 eller multipla heraf. Ingen kapitalandele er tillagt særlige rettigheder. 15