CVR-nr. 27 68 34 79 Årsrapport for 2014 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 28.05.15 Lisbeth Degn Bladt Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Kolding Esbjergvej 20 6000 Kolding Tel.: 75 53 74 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-14 Noter 15-17 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Pekänjo A/S Hasserisvej 12 9000 Aalborg Telefon: 70 20 03 07 Hjemsted: Aalborg CVR-nr.: 27 68 34 79 Bestyrelse Marianne Degn Lisbeth Degn Bladt Kirsten Degn Direktion Lisbeth Degn Bladt Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Nordea 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14 for Pekänjo A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 28. maj 2015 Direktionen Lisbeth Degn Bladt Bestyrelsen Marianne Degn Lisbeth Degn Bladt Formand Kirsten Degn Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. Aalborg, den 2015 Dirigent Lisbeth Degn Bladt 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Pekänjo A/S PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Pekänjo A/S for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.14 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion skal vi henvise til note 1, hvori ledelsen har anført betingelserne for, at selskabet kan fortsætte sin drift, og dermed begrundet, hvorfor selskabets årsregnskab er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Vi er enige med ledelsen i beskrivelsen af usikkerheden og valget af regnskabsprincip. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den 28. maj 2015 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hans-Erik Andersen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i salg af designertøj til børn i alderen 2-10 år. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.14-31.12.14 udviser et resultat på DKK -333.704 mod t.dkk -287 for tiden 01.01.13-31.12.13. Balancen viser en egenkapital på DKK -549.080. Ledelsen finder årets resultat utilfredsstillende. Selvom selskabet befinder sig i en kapitaltabssituation, er det ledelsens forventning, at selskabet i det kommende regnskabsår kan skabe den fornødne driftsmæssige balance og på sigt reetablere selskabskapitalen via selskabets egen drift. Regnskabet er aflagt under forudsætning af fortsat drift, hvilket kræver at kreditfaciliteterne hos selskabets pengeinstitut opretholdes, hvilket selskabets pengeinstitut har tilkendegivet. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 7
Resultatopgørelse 2014 2013 Note DKK t.dkk Bruttotab -223.431-54 2 Personaleomkostninger -68.194-80 Resultat før af- og nedskrivninger -291.625-134 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -73.801-80 Resultat af primær drift -365.426-214 Andre finansielle indtægter 32.444 0 Andre finansielle omkostninger -74.922-87 Finansielle poster i alt -42.478-87 Resultat før skat -407.904-301 3 Skat af årets resultat 74.200 14 Årets resultat -333.704-287 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -333.704-287 I alt -333.704-287 8
Balance AKTIVER 31.12.14 31.12.13 Note DKK t.dkk Goodwill 52.500 83 Immaterielle anlægsaktiver i alt 52.500 83 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 55.767 99 Materielle anlægsaktiver i alt 55.767 99 Anlægsaktiver i alt 108.267 182 Råvarer og hjælpematerialer 330.522 581 Varebeholdninger i alt 330.522 581 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 19.557 45 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 6.875 4 Udskudt skatteaktiv 245.158 171 Periodeafgrænsningsposter 26.008 28 Tilgodehavender i alt 297.598 248 Likvide beholdninger 2.000 2 Omsætningsaktiver i alt 630.120 831 Aktiver i alt 738.387 1.013 9
Balance PASSIVER 31.12.14 31.12.13 Note DKK t.dkk Selskabskapital 600.000 600 Overført resultat -1.149.080-815 4 Egenkapital i alt -549.080-215 Gæld til kreditinstitutter 375.921 955 Leverandører af varer og tjenesteydelser 36.005 43 Anden gæld 875.541 230 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.287.467 1.228 Gældsforpligtelser i alt 1.287.467 1.228 Passiver i alt 738.387 1.013 5 Eventualforpligtelser 6 Nærtstående parter 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. VALUTA Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. 11
Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSE Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Afskrivninger Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider: Brugstid, år Goodwill 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-7 Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.600 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. 12
Anvendt regnskabspraksis BALANCE Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Fortjeneste og tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. 13
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 14
Noter 1. Regnskabsmæssig usikkerhed om going concern I årsregnskabet for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14 er følgende usikkerhed om going concern væsentlig at bemærke, idet det har haft betydelig indflydelse på de i årsregnskabet indregnede aktiver og forpligtelser: Gennem fremtidige aktiviter i selskabet, ved salg af børnetøj via egen webshop, forventer ledelsen at kunne skabe den fornødne indtjening, likviditet og soliditet for at kunne opretholde driften for regnskabsåret 2015. Regnskabet er aflagt under forudsætning af forsat drift, hvilket kræver at kreditfaciliteterne hos selskabets pengeinstitut opretholdes, hvilket selskabets pengeinsitut har tilkendegivet. 2014 2013 DKK t.dkk 2. Personaleomkostninger Lønninger 62.920 71 Andre omkostninger til social sikring 5.274 9 I alt 68.194 80 I personaleomkostninger indgår følgende: Vederlag til direktion 65.520 71 3. Skatter Årets udskudte skat -74.200-14 I alt -74.200-14 15
Noter 4. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.01.13-31.12.13 Saldo pr. 01.01.13 600.000-528.043 Forslag til resultatdisponering 0-287.333 Saldo pr. 31.12.13 600.000-815.376 Egenkapitalopgørelse 01.01.14-31.12.14 Saldo pr. 01.01.14 600.000-815.376 Forslag til resultatdisponering 0-333.704 Saldo pr. 31.12.14 600.000-1.149.080 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. Selskabskapitalen består af: Antal Pålydende værdi Aktieklasse A 600 1.000 5. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen og hæfter fra og med regnskabsåret 2013 solidarisk og ubegrænset sammen med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Der er på balancedagen ingen kendte skatteforpligtelse for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten mv. 16
Noter 6. Nærtstående parter Ejerforhold: Følgende kapitalejere er optaget i selskabets ejerbog med en ejerandel på mindst 5% af selskabskapitalen: LDBH ApS, Aalborg. 17