CVR-nr. 31 36 64 88 Årsrapport for 2014 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 23.07.15 Ricki Vejsmose Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere København Gribskovvej 2 2100 København Ø Tel.: 39 16 76 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-7 Ledelsesberetning 8 Resultatopgørelse 9 Balance 10-11 Anvendt regnskabspraksis 12-15 Noter 16 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Vejsmose Holding ApS Taastrup Hovedgade 56, 2. 2630 Taastrup Hjemsted: Taastrup CVR-nr.: 31 36 64 88 Direktion Ricki Vejsmose Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3
Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14 for Vejsmose Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Taastrup, den 23. juli 2015 Direktionen Ricki Vejsmose Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. Taastrup, den 23. juli 2015 Dirigent Ricki Vejsmose 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Vejsmose Holding ApS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi er valgt med henblik på at revidere årsregnskabet for Vejsmose Holding ApS for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af udførelsen af en revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. På grund af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Forbehold Grundlag for manglende konklusion Selskabets bogføring giver ikke et pålideligt grundlag for udarbejdelse af årsregnskabet, idet der i væsentligt omfang mangler dokumentation for væsentlige regnskabsposter i både resultatopgørelsen og balancen, hvorfor vi tager forbehold for alle aspekter vedrørende årsregnskabet, herunder vedrørende forekomst, fuldstændighed, nøjagtighed, periodisering, tilstedeværelse, rettigheder, forpligtelser, værdiansættelse og klassifikation vedrørende de i resultatopgørelsen og balancen viste regnskabsposter, samt tilhørende noter. Årsregnskabet er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Vi har imidlertid ikke været i stand til at foretage en vurdering af selskabets muligheder for at fortsætte driften, idet ledelsen ikke har været i stand til, indenfor tidsfristen for årsrapportens offentliggørelse, at fremskaffe et bedre grundlag for vurderingen af selskabets muligheder for at fortsætte driften. Vi har derfor heller ikke været i stand til at foretage en vurdering af, hvorvidt årsregnskabet indeholder fyldestgørende oplysninger om eventuel væsentlig usikkerhed om selskabets muligheder for at fortsætte driften. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Manglende konklusion På grund af betydeligheden af de forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Årsregnskabet for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13 er i strid med årsregnskabsloven ikke revideret. Sammenligningstallene i årsregnskabet for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13 er derfor ikke revideret. ERKLÆRINGER I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Bogføringsloven er, som følge af det i grundlaget for manglende konklusion anførte, ikke overholdt, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Som omtalt ovenfor under supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen er årsregnskabet for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13 i strid med årsregnskabsloven ikke revideret, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. I strid med momsloven er der i årets løb ikke rettidigt indsendt korrekte momsangivelser til SKAT, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Som det fremgår af den manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi har ikke gennemlæst ledelsesberetningen for at konstatere, om oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vi kan derfor ikke afgive en udtalelse om ledelsesberetningen. 6
Den uafhængige revisors erklæringer København, den 23. juli 2015 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Morten Alsted Statsaut. revisor 7
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i at ejer kapitalandele i andre virksomheder samt drive andre aktiviteter efter ledelsens beslutninger. Usædvanlige forhold Underskrivelse af regnskab er for ledelsen alene for at tilsikre overholdelse af seneste tidsfrist indlevering af regnskab, således efterfølgende revision af poster hvortil Beierholm har udtrykt usikkerhed vil kunne gennemføres på tilfredsstillende vis, idet ledelsen ønsker korrekt og retvisende grundlag, men det åbenbart ikke synes at have været muligt for nuværende. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.14-31.12.14 udviser et resultat på DKK -185.477 mod DKK 16.222 for tiden 01.01.13-31.12.13. Balancen viser en egenkapital på DKK -154.359. 8
Resultatopgørelse 2014 2013 Note DKK DKK Bruttotab -73.801 98.358 Af- og nedskrivninger 0-3.000 Resultat af primær drift -73.801 95.358 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder -66.076-79.136 Andre finansielle omkostninger -40.000 0 Finansielle poster i alt -106.076-79.136 Resultat før skat -179.877 16.222 Skat af årets resultat -5.600 0 Årets resultat -185.477 16.222 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -185.477 16.222 I alt -185.477 16.222 9
Balance AKTIVER 31.12.14 31.12.13 Note DKK DKK Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 3.000 Materielle anlægsaktiver i alt 0 3.000 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 66.076 Finansielle anlægsaktiver i alt 0 66.076 Anlægsaktiver i alt 0 69.076 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 0 21.250 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 57.654 Andre tilgodehavender 272.011 14.728 Periodeafgrænsningsposter 0 17.643 Tilgodehavender i alt 272.011 111.275 Likvide beholdninger 28 30 Omsætningsaktiver i alt 272.039 111.305 Aktiver i alt 272.039 180.381 10
Balance PASSIVER 31.12.14 31.12.13 Note DKK DKK Selskabskapital 500.000 500.000 Overført resultat -654.359-468.882 1 Egenkapital i alt -154.359 31.118 Leverandører af varer og tjenesteydelser 274.605 149.263 Anden gæld 151.793 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 426.398 149.263 Gældsforpligtelser i alt 426.398 149.263 Passiver i alt 272.039 180.381 2 Eventualforpligtelser 3 Sikkerhedsstillelser 11
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. VALUTA Årsrapporten er aflagt i danske kroner. RESULTATOPGØRELSE Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning samt andre eksterne omkostninger. Indtægter vedrørende tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter. 12
Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Restværdi, procent Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 0 Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.600 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning henholdsvis finansiel indtægt. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. 13
Anvendt regnskabspraksis Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. 14
Anvendt regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 15
Noter 1. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.01.14-31.12.14 Saldo pr. 01.01.14 500.000-468.882 Forslag til resultatdisponering 0-185.477 Saldo pr. 31.12.14 500.000-654.359 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. 2. Eventualforpligtelser Selskabet var sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen frem til og med 2013 og hæfter fra og med regnskabsåret 2013 solidarisk og ubegrænset sammen med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten mv. 3. Sikkerhedsstillelser Ingen. 16