Holbæk Rørmontage ApS Tåstrup Møllevej 4B, 4300 Holbæk CVR-nr. 32 22 54 11 Årsrapport for 2014 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 9. marts 2015 Som dirigent:... Thorbjørn Mortensen
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Årsregnskab Resultatopgørelse 3 Balance 4 Egenkapitalopgørelse 6 Noter Anvendt regnskabspraksis 7 Virksomhedens væsentligste aktiviteter og oplysninger om selskabet 9 Personaleomkostninger 10 Finansielle indtægter 10 Finansielle omkostninger 10 Skat af årets resultat 10 Materielle anlægsaktiver 11 Anpartskapital 11 Sikkerhedsstillelser 11 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 11 60551542 /
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Holbæk Rørmontage ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Selskabet opfylder betingelserne for fritagelse for revisionspligten og har fravalgt revision. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holbæk, den 9. marts 2015 Direktionen: Thorbjørn Mortensen 1
Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Holbæk Rørmontage ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Holbæk Rørmontage ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere jer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, I har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 9. marts 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Lissen Fagerlin Hammer statsaut. revisor 2
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Bruttofortjeneste 1.294.123 1.374.991 3 Personaleomkostninger -736.412-777.085 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver -49.748-61.396 Andre driftsomkostninger -13.000 0 Resultat af ordinær primær drift 494.963 536.510 4 Finansielle indtægter 724 3.784 5 Finansielle omkostninger -565-1.510 Resultat før skat 495.122 538.784 6 Skat af årets resultat -120.715-135.677 Årets resultat 374.407 403.107 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 300.000 300.000 Overført resultat 74.407 103.107 374.407 403.107 3
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Aktiver Anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 212.945 177.553 7 Materielle anlægsaktiver 212.945 177.553 Anlægsaktiver i alt 212.945 177.553 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 34.000 39.000 Varebeholdninger 34.000 39.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 442.600 372.708 Igangværende arbejder for fremmed regning 16.685 36.623 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 407.348 367.839 Periodeafgrænsningsposter 69.516 13.809 Andre tilgodehavender 89.896 103.467 Tilgodehavender 1.026.045 894.446 Likvide beholdninger 937.854 1.016.477 Omsætningsaktiver i alt 1.997.899 1.949.923 Aktiver i alt 2.210.844 2.127.476 4
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Passiver Egenkapital 8 Anpartskapital 200.000 200.000 Overført resultat 825.051 750.644 Foreslået udbytte for regnskabsåret 300.000 300.000 Egenkapital i alt 1.325.051 1.250.644 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 19.100 6.350 Hensatte forpligtelser i alt 19.100 6.350 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 132.791 179.209 Gæld til tilknyttede virksomheder 185.022 174.818 Skyldig selskabsskat 107.965 140.777 Anden gæld 440.915 375.678 Kortfristede gældsforpligtelser 866.693 870.482 Gældsforpligtelser i alt 866.693 870.482 Passiver i alt 2.210.844 2.127.476 5
Egenkapitalopgørelse () Anpartskapital Overført resultat Foreslået udbytte I alt Egenkapital pr. 1/1 2014 200.000 750.644 300.000 1.250.644 Betalt udbytte -300.000-300.000 Årets resultat, jf. resultatdisponering 74.407 300.000 374.407 Egenkapital pr. 31/12 2014 200.000 825.051 300.000 1.325.051 6
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Holbæk Rørmontage ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i nettoomsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Indtægter ved levering af tjenesteydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte tjenesteydelser (produktionsmetoden). Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsomkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid (år) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 7
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres transaktioner indregnet i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Værdiforringelse af anlægsaktiver Immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Såfremt der er indikationer på værdiforringelse foretages nedskrivningstest for hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver der genererer uafhængige pengestrømme. Aktiverne nedskrives til genindvindingsværdien, som udgør den højeste værdi af kapitalværdien og nettosalgsprisen (genvindingspris), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Nedskrivning på en gruppe af aktiver fordeles således, at der først nedskrives på goodwill og derefter forholdsmæssigt på de øvrige aktiver. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende leverancer af serviceydelser og igangværende entreprisekontrakter måles til salgsværdien af det udførte arbejde fratrukket acontofaktureringer. Salgsværdien opgøres på grundlag af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres på grundlag af de afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på det enkelte igangværende arbejde. Når resultatet af en igangværende kontrakt ikke kan skønnes pålideligt måles salgsværdien til de medgåede omkostninger i det omfang disse forventes at blive dækket af køber. Hvis de samlede omkostninger på det igangværende arbejde forventes at overstige den samlede salgsværdi, indregnes det forventede tab som en tabsgivende aftale under hensatte forpligtelser og omkostningsføres i resultatopgørelsen. 8
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Værdien af de enkelte igangværende arbejder med fradrag af acontofaktureringer klassificeres som aktiver, når salgsværdien overstiger acontofaktureringer, og som forpligtelser når acontofaktureringer overstiger salgsværdien. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Egenkapital Foreslået udbytte Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. 2. Virksomhedens væsentligste aktiviteter og oplysninger om selskabet Virksomhedens væsentligste aktiviteter er at drive virksomhed indenfor VVS-branchen. Oplysninger om selskabet Adresse, postnr., by Tåstrup Møllevej 4B, 4300 Holbæk CVR-nr. 32 22 54 11 Direktion Thorbjørn Mortensen 9
Noter 2014 2013 3. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger 627.265 663.039 Pensioner 83.287 89.384 Andre omkostninger til social sikring 25.860 24.662 736.412 777.085 4. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 724 3.784 724 3.784 5. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 565 1.510 565 1.510 6. Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 107.965 140.777 Årets regulering af udskudt skat 12.750-5.100 120.715 135.677 10
Noter 7. Materielle anlægsaktiver () Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris Saldo pr. 1/1 2014 731.649 Tilgang i årets løb 141.140 Afgang i årets løb -203.675 Kostpris pr. 31/12 2014 669.114 Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/1 2014 554.095 Årets afskrivninger 49.748 Årets af- og nedskrivninger på afhændede aktiver -147.674 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2014 456.169 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2014 212.945 8. Anpartskapital Selskabets anpartskapital har uændret været 200.000 de seneste 5 år. 9. Sikkerhedsstillelser Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31/12 2014. 10. Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Tveitan Mortensen Holding ApS som administrationsselskab og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat fra og med indkomståret 2013 samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter, som forfalder til betaling den 1. juli 2012 eller senere. 11