Nordre Strandvej 178 3140 Ålsgårde CVR-nummer: 26027071 ÅRSRAPPORT 1. januar - 31. december 2018 opstillet uden revision eller review (18. regnskabsår) Godkendt på selskabets generalforsamling, den / 2019 Dirigent: Anders Højgaard
INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab... 4 Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger... 5 Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2018 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11 Noter... 13 Side 2
LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2018 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Direktion: Ålsgårde, den 7. april 2019 Anders Højgaard Side 3
REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF ÅRSREGNSKAB Til den daglige ledelse i Vi har opstillet årsregnskabet for for perioden 1. januar - 31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Tune, den 7. april 2019 LINDHOLM REVISION CVR-nr.: 38248677 Lene Boldt Lindholm mne12299 Registreret revisor medlem af FSR - danske revisorer Side 4
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Nordre Strandvej 178 3140 Ålsgårde CVR-nr.: 26 02 70 71 Regnskabsår: 1. januar - 31. december 18. regnskabsår Direktion Revisor Anders Højgaard LINDHOLM REVISION Tune Center 16 4030 Tune CVR-nr.: 38 24 86 77 Side 5
LEDELSESBERETNING Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktiviteter har i lighed med tidligere år bestået af at eje kapitalandele i datterselskaber samt øvrige værdipapirer. Usædvanlige forhold Der har ikke været væsentlige usædvanlige forhold. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et underskud på kr. 3.439.596, hvilket betragtes som utilfredsstillende. Selskabets balance udviser en aktivmasse på kr. 47.370.037 og en egenkapital på kr. 47.313.168. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Side 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for for 2018 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Under henvisning til årsregnskabslovens 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen ikke overskrider beløbsgrænserne. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. RESULTATOPGØRELSEN Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til revisor m.m. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelser under aconto skatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Side 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til kr. 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien med fradrag af afskrivninger på goodwill. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af dattervirksomheder og associerede virksomheder opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inklusiv ikke-afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salget eller afviklingen. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Andre værdipapirer Andre værdipapirer, som består af børsnoterede aktier, indregnes til Fondsbørsens salgsværdi på balancedagen. Et beløb svarende til op-/nedskrivningen indregnes i posten finansielle indtægter og udgifter i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte aconto skatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Side 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Side 9
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2018 2017 2018 kr. 1000 Andre eksterne omkostninger... -163.156-194 BRUTTORESULTAT... -163.156-194 1 Personaleomkostninger... -969.510-970 DRIFTSRESULTAT... -1.132.666-1.164 Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder... 24.323-15 Andre finansielle indtægter... 1.429.414 3.887 Andre finansielle omkostninger... -3.686.489-627 RESULTAT FØR SKAT... -3.365.418 2.081 2 Skat af årets resultat... 0-462 Andre skatter... -74.178 0 ÅRETS RESULTAT... -3.439.596 1.619 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Forslag til udbytte for regnskabsåret... 108.000 0 Ekstraordinært udbytte udloddet i regnskabsåret... 3.000.000 8.000 Årets nettoopskrivning efter den indre værdis metode... 24.323-15 Overført resultat... -6.571.919-6.366 DISPONERET I ALT... -3.439.596 1.619 Side 10
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2018 AKTIVER 2017 2018 kr. 1000 Kapitalandele i associerede virksomheder... 3.784.997 3.761 Finansielle anlægsaktiver... 3.784.997 3.761 ANLÆGSAKTIVER... 3.784.997 3.761 3 Selskabsskat... 164.164 143 Tilgodehavender... 164.164 143 Andre værdipapirer og kapitalandele... 42.768.352 54.453 Værdipapirer og kapitalandele... 42.768.352 54.453 Likvide beholdninger... 652.524 1.452 OMSÆTNINGSAKTIVER... 43.585.040 56.048 AKTIVER... 47.370.037 59.809 Side 11
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2018 PASSIVER 2017 2018 kr. 1000 Virksomhedskapital... 125.000 125 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode... 13.695.083 13.671 Overført resultat... 33.385.085 39.957 Forslag til udbytte for regnskabsåret... 108.000 6.000 4 EGENKAPITAL... 47.313.168 59.753 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 20.000 21 Anden gæld... 36.869 35 Kortfristede gældsforpligtelser... 56.869 56 GÆLDSFORPLIGTELSER... 56.869 56 PASSIVER... 47.370.037 59.809 5 Nærtstående parter Side 12
NOTER 2017 2018 kr. 1000 1 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget... 2 2 Lønninger... 957.728 958 Andre omkostninger til social sikring... 11.782 12 Personaleomkostninger i alt... 969.510 970 2 Skat af årets resultat Årets selskabsskat... 0 462 Skat af årets resultat i alt... 0 462 3 Selskabsskat Skyldig selskabsskat... 0-597 Selskabsskat, primo... 143.157 0 Udenlandsk udbytteskat... 0 83 Skat af årets resultat... 0-462 Betalt indkomstskat i regnskabsåret... -143.157 601 Betalt frivillig aconto skat... 0 500 Procentregulering, selskabsskat... 164-4 Betalt ordinær aconto skat... 164.000 22 Selskabsskat i alt... 164.164 143 Side 13
NOTER Forslag til resultatdisponeri- Primo Udbetalt udbytte ng Ultimo 4 Egenkapital Virksomhedskapital... 125.000 0 0 125.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode... 13.670.760 0 24.323 13.695.083 Overført resultat... 39.957.003 0-6.571.918 33.385.085 Forslag til udbytte for regnskabsåret... 6.000.000-9.000.000 3.108.000 108.000 59.752.763-9.000.000-3.439.595 47.313.168 Anpartskapitalen er opdelt i anparter á kr. 100 eller multipla heraf. 5 Nærtstående parter Bestemmende indflydelse: Anders Højgaard, Nordre Strandvej 178, 3140 Ålsgårde. s nærtstående parter med betydelig indflydelse omfatter tilknyttede virksomheder, direktion og ledende medarbejdere samt disse personers relaterede familiemedlemmer. Nærtstående parter omfatter endvidere selskaber, hvori førnævnt personkreds har væsentlige interesser. Der har ikke været transaktioner med nærtstående parter. Side 14