Høyer & Partner ApS Årsrapport for 2011/12 CVR-nr. 10 00 38 65 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den '<-(/, 2-OYi Dirigent
Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Beretning Årsregnskab Resultatopgørelse l.juli - 30.juni Balance 30. juni Noter til årsrapporten Regnskabspraksis
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret i. juli 2011-30. juni 2012 for Høyer & Partner ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2011/12. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Middelfart, den 24. oktober 2012 Direktion Mads B. Høyer Ulrik K. Larsen
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Høyer & Partner ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Høyer & Partner ApS for regnskabsåret i. juli 2011-30. juni 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret l.juli 2011-30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. JL pwc 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Fredericia, den 24. oktober 2012 PricewaterhouseCoopers Stat/aåt^/sere^eviMfjSpartnerselskab statsautoriseret revisor pwc 3
Selskabsoplysninger Selskabet Høyer & Partner ApS Lollandsvej 10 5500 Middelfart Telefon: 64 41 31 41 CVR-nr.: 10 00 38 65 Regnskabsperiode: l.juli - 30. juni Hjemstedskommune: Middelfart Direktion Mads B. Høyer Ulrik K. Larsen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Vesterballevej 27 Postboks 119 7000 Fredericia Advokat Trolle Advokatfirma Vesterballevej 25 7000 Fredericia Pengeinstitut Danske Bank Algade 35 5500 Middelfart pwc 4
Beretning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år været at afsætte dæk i båden Danmark og udlandet. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2011/12 udviser et overskud på 1.391.727, og selskabets balance pr. 30. juni 2012 udviser en egenkapital på 3.384.415. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. pwc 5
Resultatopgørelse i. juli -30. juni Note 2011/12 2010/11 Bruttofortjeneste 2.474.241 2.583.598 Personaleomkostninger 1-1.091.582-917.155 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -170.621-216.454 Resultat før finansielle poster 1.212.038 1.449.989 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 534.895 759.383 Finansielle indtægter 2 488 1.598 Finansielle omkostninger 3-70.086-71.470 Resultat før skat 1.677.335 2.139.500 Skat af årets resultat 4-285.608-345.008 Årets resultat 1.391.727 1.794.492 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat 1.400.000 67.870-76.143 1.800.000 226.608-232.116 1.391.727 1.794.492 pwc 6
Balance 30. juni Aktiver Note 2011/12 2010/11 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver 5 2.241.190 36.251 2.277.441 2.381.811 66.251 2.448.062 Kapitalandele i dattervirksomheder 6 1.476.116 1.441.221 Finansielle anlægsaktiver 1.476.116 1.441.221 Anlægsaktiver 3.753.557 3.889.283 Varebeholdninger 16.500 16.500 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 756.002 860.947 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 139.348 205.954 Udskudt skatteaktiv 8 20.084 12.967 Periodeafgrænsningsposter 29.582 21.145 Tilgodehavender 945.016 1.101.013 Likvide beholdninger 284.126 610.923 Omsætningsaktiver 1.245.642 1.728.436 Aktiver 4.999.199 5.617.719 pwc
Balance 30. juni Passiver Note 2011/12 2010/11 Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret 200.000 667.202 1.117.213 1.400.000 200.000 599.332 1.193.356 1.800.000 Egenkapital 7 3.384.415 3.792.688 Gæld til realkreditinstitutter 1.010.996 1.077.859 Langfristede gældsforpligtelser 9 1.010.996 1.077.859 Gæld til realkreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld 9 66.864 218.502 212.559 105.863 64.031 236.207 301.851 145.083 Kortfristede gældsforpligtelser 603.788 747.172 Gældsforpligtelser 1.614.784 1.825.031 Passiver 4.999.199 5.617.719 Eventuaiposter og øvrige økonomiske forpligtelser 10 pwc
Noter til årsrapporten i Personaleomkostninger 2011/12 2010/11 Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring 865.998 854.316 212.347 50.000 13.237 12.839 1.091.582 917.155 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 2 2 2 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Valutakursreguleringer 488 220 0 1.378 488 1.598 3 Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Valutakursreguleringer 3.471 6.406 62.121 65.064 4.494 0 70.086 71.470 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets udskudte skat 292.725 358.846-7.117-13.838 285.608 345.008 pwc
Noter til årsrapporten 5 Materielle anlægsaktiver Grunde og byg- ninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris l.juli 3.225.362 420.000 Kostpris 30. juni 3.225.362 420.000 Ned- og afskrivninger 1. juli 843.551 353.749 Årets afskrivninger 140.621 30.000 Ned- og afskrivninger 30. juni 984.172 383.749 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2.241.190 36.251 Kapitalandele i dattervirksomheder 2011/12 2010/11 Kostpris 1. juli 809.114 809.114 Kostpris 30. juni 809.114 809.114 Værdireguleringer 1. juli 632.107 372.724 Årets resultat 534.895 759.383 Udbytte til moderselskabet -500.000-500.000 Værdireguleringer 30. juni 667.002 632.107 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 1.476.116 1.441.221 Kapitalandele i dattervirksomheder specificeres således: Stemme- og Navn Hjemsted Selskabskapital ejerandel Brdr. Høyer Middelfart A/S Middelfart 500.000 100%
Noter til årsrapporten 7 Egenkapital Reserve for nettoopskrivning efter den Foreslået ud Selskabs indre værdis Overført bytte for regnkapital metode resultat skabsåret I alt Egenkapital 1. juli 200.000 599.332 1.193.356 1.800.000 3.792.688 Betalt ordinært udbytte 0 0 0-1.800.000-1.800.000 Årets resultat 0 67.870-76.143 1.400.000 1.391.727 Egenkapital 30. juni 200.000 667.202 1.117.213 1.400.000 3.384.415 Selskabskapitalen består af 2 anparter å nominelt 100.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. 2011/12 2010/11 Hensættelse til udskudt skat Materielle anlægsaktiver -20.084-12.967 Overført til udskudt skatteaktiv 20.084 12.967 Udskudt skatteaktiv 0 0 Opgjort skatteaktiv 20.084 12.967 Regnskabsmæssig værdi 20.084 12.967 pwc 11
Noter til årsrapporten 9 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Gæld til realkreditinstitutter 2011/12 2010/11 Efter 5 år 712.592 792.150 Mellem 1 og 5 år 298.404 285.709 Langfristet del 1.010.996 1.077.859 Inden for 1 år 66.864 64.031 1.077.860 1.141.890 io Eventuaiposter og øvrige økonomiske forpligtelser Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for realkreditinstitutter: Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på 2.241.190 2.381.811 pwc 12
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Høyer & Partner ApS for 2011/12 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2011/12 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Bruttofortj eneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. pwc 13
Regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder indirekte produktionsomkostninger og omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Resultat af kapitalandele i tilknyttet virksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året med fradrag af afskrivning af goodwill under posten "Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder". Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med 100% ejede danske dattervirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. pwc 14
Regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger og installationer Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år 5 år Kapitalandele i dattervirksomhed Kapitalandele i dattervirksomhed indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten "Kapitalandele i dattervirksomheder" den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af positiv forskelsværdi (goodwill) og fradrag af en resterende negativ forskelsværdi (negativ goodwill). Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomhed henlægges via overskudsdisponeringen til "Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomheden. Dattervirksomheden med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til o. Har moderselskabet en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Jk pwc 15
Regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende forsikringspræmier, abonnementer og renter. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster.
Regnskabspraksis Finansielle gældsforpligtelser Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. pwc 17