Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Papirfabrikken 26 8600 Silkeborg Telefon 89 20 70 00 Telefax 89 20 70 05 www.deloitte.dk Ribe Camping A/S CVR-nr. 34601836 Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling den 01.05.2013. Dirigent Navn: Susanne Tonnesen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Ribe Camping A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 9 Balance pr. 31.12. 10 Egenkapitalopgørelse for 12 Noter 13 jebendtsen/13.03.2013-13:40/w.2.0.3/mstc_e Excel BC 2013 09/E.2.0.2
Vir ksomhedsoplysninger Ribe Camping A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Ribe Camping A/S Farupvej 2 6760 Ribe CVR-nr.: 34601836 Stiftet: 24.06. Hjemsted: Esbjerg Regnskabsår: 01.01. - 31.12. Bestyrelse Susanne Tonnesen, formand Finn Tonnesen Sarah Stammose Freund Direktion Finn Tonnesen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Papirfabrikken 26 8600 Silkeborg
Ledelsespåtegning Ribe Camping A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01. - 31.12. for Ribe Camping A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12.. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ribe, den 01.05.2013 Direktion Finn Tonnesen Bestyrelse Susanne Tonnesen Finn Tonnesen Sarah Stammose Freund formand
Ribe Camping A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejeren i Ribe Camping A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ribe Camping A/S for regnskabsåret 01.01. - 31.12., der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12. i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Silkeborg, den 01.05.2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jens-Ole Bøgild statsautoriseret revisor Eskild Lauritsen registreret revisor
Ribe Camping A/S 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Virksomhedens aktivitet består i drift af campingplads. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat før skat udgør 402 t. Selskabet er stiftet ved en skattefri virksomhedsomdannelse med tilbagevirkende kraft til den 1. januar, hvorfor sammenligningstal er udeladt. Set i lyset af campingbranchens nuværende markedsvilkår med faldende overnatninger på landsplan, er resultatet vurderet som tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Ribe Camping A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter følgende regnskabspraksis: Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre, andre driftsindtægter, vareforbrug og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning består af campingindtægter, som er periodiseret, så de dækker perioden frem til udløbet af regnskabsåret. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.
Ribe Camping A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder nettokursgevinster vedrørende transaktioner i fremmed valuta samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser.
Ribe Camping A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 40 år Pool 25 år Hytter 20 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode.
Ribe Camping A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Finansielle leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles på tidspunktet for indgåelse af kontrakten til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Efter første indregning måles leasingforpligtelserne til amortiseret kostpris. Forskellen mellem nutidsværdien og den nominelle værdi af leasingydelserne indregnes i resultatopgørelsen over kontrakternes løbetid som en finansiel omkostning. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.
Resultatopgørelse for Ribe Camping A/S 9 Resultatopgørelse for Note Bruttofortjeneste 4.404.900 Personaleomkostninger 1 (1.176.206) Af- og nedskrivninger(1.093.148) Driftsresultat 2.135.546 Andre finansielle indtægter 2.559 Andre finansielle omkostninger (1.736.551) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 401.554 Skat af ordinært resultat 2 (150.145) Årets resultat 251.409 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 120.000 Overført resultat 131.409 251.409
Balance pr. 31.12. Ribe Camping A/S 10 Balance pr. 31.12. Note Grunde og bygninger 28.190.028 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1.731.542 Materielle anlægsaktiver 3 29.921.570 Anlægsaktiver 29.921.570 Fremstillede varer og handelsvarer 42.096 Varebeholdninger 42.096 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 12.500 Andre tilgodehavender 37.674 Tilgodehavender 50.174 Likvide beholdninger 49.433 Omsætningsaktiver 141.703 Aktiver 30.063.273
Ribe Camping A/S 11 Balance pr. 31.12. Note Virksomhedskapital 4 500.000 Overført overskud eller underskud 2.123.829 Forslag til udbytte for regnskabsåret 120.000 Egenkapital 2.743.829 Udskudt skat 5 1.440.000 Hensatte forpligtelser 1.440.000 Gæld til realkreditinstitutter 17.875.979 Bankgæld 3.118.287 Finansielle leasingforpligtelser 997.065 Anden gæld 14.700 Langfristede gældsforpligtelser 6 22.006.031 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 6 1.240.800 Kreditinstitutter i øvrigt 772.755 Modtagne forudbetalinger fra kunder 224.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser 242.849 Anden gæld 1.393.009 Kortfristede gældsforpligtelser 3.873.413 Gældsforpligtelser 25.879.444 Passiver 30.063.273 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ejerforhold 8
Egenkapitalopgørelse for Ribe Camping A/S 12 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overkurs ved emission Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 500.000 1.992.420 0 0 2.492.420 Overført til reserver 0 (1.992.420) 1.992.420 0 0 Årets resultat 0 0 131.409 120.000 251.409 Egenkapital ultimo 500.000 0 2.123.829 120.000 2.743.829
Noter Ribe Camping A/S 13 Noter 1. Personaleomkostninger Gager og løn 1.132.772 Andre omkostninger til social sikring 43.434 Udover gager og løn, er der givet følgende goder: Fri bil, 98.780 Forbrug af egne varer, 25.890 Fri telefon, 5.000 1.176.206 2. Skat af ordinært resultat Ændring af udskudt skat150.145 150.145 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 28.616.342 1.980.000 Tilgange 418.376 0 Kostpris ultimo 29.034.718 1.980.000 Årets afskrivninger (844.690) (248.458) Af- og nedskrivninger ultimo (844.690) (248.458) Regnskabsmæssig værdi ultimo 28.190.028 1.731.542 Ikke-ejede aktiver 1.886.385 190.860 Pålydende værdi Nominel værdi Antal 4. Virksomhedskapital Aktiekapital 1 500.000,00 500.000 1 500.000
Ribe Camping A/S 14 Noter Bevægelser i virksomhedskapitalen Kapitalforhøjelse 500.000 Virksomhedskapital ultimo 500.000-99999999 Omkostninger ved stiftelse af aktieselskab 32.000 5. Udskudt skat Materielle anlægsaktiver 1.900.000 Gældsforpligtelser (330.000) Fremførbare skattemæssige underskud (130.000) 1.440.000 Forfald inden 12 måneder 2011 Forfald inden 12 måneder Forfald efter 12 måneder Restgæld efter 5 år 6. Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter 0 784.000 17.875.979 14.522.000 Bankgæld 0 130.800 3.118.287 2.595.000 Finansielle leasingforpligtelser 0 326.000 997.065 0 Anden gæld 0 0 14.700 0 0 1.240.800 22.006.031 17.117.000 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme. Pantet omfatter herudover det til ejendommene hørende driftsmateriel og inventar. Regnskabsmæssig værdi af pantsatte ejendomme og inventar udgør i år 27.844 Til sikkerhed for bankgæld er deponeret ejerpantebrev nom. 2.000 t. og 150 t. i ejendomme.
### Ribe Camping A/S 15 Noter 8. Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Ribe Camping Holding ApS, Farupvej 2, 6760 Ribe.