ÅRSREGNSKAB for Allested-Vejle Sognes Menighedsråd i Fåborg Provsti i Faaborg-Midtfyn Kommune Myndighedskode 7752 CVR-nr. 55168318 Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Antal vedhæftede biregnskaber: 1 Allested-Vejle Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 55168318,, Afleveret d. 17-03-2015 19:14 Side 1
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Allested- Vejle Sognes Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Allested-Vejle Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 55168318,, Afleveret d. 17-03-2015 19:14 Side 2
pwc Den uafhwngige revisors erklwringer Til menighedsradet for Allested-Vejle Kirke Pitegning pa firsregnskabet Vi har revideret arsregnskabet for Allested-Vejle Kirkekasse for regnskabsaret 1. januar til 31. december, der omfatter arsregnskabet, noter og bilag. Arsregnskabet er udarbejdet efter by om folkekirkens okonomi og de deraf folgende regler (cirkulwre og vejledning). Menighedsradets ansvar for firsregnskabet Menighedsradet har ansvaret for udarbejdelsen af et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med by om folkekirkens okonomi. Menighedsradet har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som menighedsradet anser for nodvendig for at udarbejde et arsregnskab uden sentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmwssig regnskabspraksis og udovelse af regnskabsmwssige skein, som er rimelige efter omstamdighederne. Her ud over er det menighedsradets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgaede aftaler og swdvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifolge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruksen i Kirkeministeriets Cirkulwre om kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision m.v. af 12. december. Dette krver, at vi overholder etiske krav samt planlwgger og udforer revisionen for at opna hoj grad af sikkerhed for, om arsregnskabet er uden vwsentlig fejlinformation. En revision omfatter udforelse af revisionshandlinger for at opna revisionsbevis for belob og oplysninger i arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhamger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vwsentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for menighedsradets udarbejdelse af et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstwndighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af menighedsradets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om menighedsradets valg af regnskabspraksis er passende, om menighedsradets regnskabsmxssige slum er rimelige samt den samlede prwsentation af arsregnskabet. PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Reuisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 Herredsuej 32, 7100 Vejle T: 7921 2700, F: 7921 27m, pwc.dk Side B-1
JIL pwc Revisionen omfatter desuden en vurdering at om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understotter, at de dispositioner, der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgfiede aftaler og swdvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnaede revisionsbevis er tilstrwkkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af menighedsradets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af menighedsradets aktiviteter for regnskabsaret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med by om folkekirkens okonomi og de deraf folgende regler (cirkulwre og vejledning). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understotter, at de dispositioner, der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgfiede aftaler og samlvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrorende forstaelsen af revisionen De i arsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vores revision. Udtalelse om menighedsradets forklaringer til regnskabet Vi bar i henhold til by om folkekirkens okonomi og de deraf folgende regler (cirkulwre og vejledning) gennemlxst menighedsradets forklaringer til regnskabet. Vi bar ikke foretaget yderligere handlinger i tillwg til den udforte revision af arsregnskabet. Det er ph denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i menighedsradets forklaringer er i overensstemmelse med arsregnskabet. Trekantomradet, den 15. september 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pe ansen statsautoriseret revisor 2d2 Side B-2
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet et for udviser et overskud på driften på kr. 108.109,34. Den største afvigelse i regnskabet er udløst af, at menighedsrådet har valgt at lade en entreprenør stå for arbejdet på Allested Kirkegård, frem for at besætte den graverstilling, der blev ledig ved udgangen af. Dette har betydet en besparelse på lønnen contra entreprenørudgiften på ca. kr. 123.000. Herudover er der ikke nogen væsentlige afvigelser i regnskabet i.f.t. budgettet for. Menighedsrådets frie midler var ved årets start negative, kr. 61.955,46. Som forklaret i et var den væsentligst årsag hertil, at der var store udgifter i forbindelse med graverens fratræden. Der var også en forventning om, at ville resultere i et overskud på de frie midler, og disse udgør derfor ved årets slutning kr. 82.000,92 (positivt). Samtidig kan det nævnes, at det stiftslån, der blev optaget i forbindelse med renovering af præstegården i 2009 er blevet indfriet i ved indbetaling af provenu fra salg af ejendomme.
BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Allested-Vejle Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 55168318,, Afleveret d. 17-03-2015 19:14 Side 4
1 Fælles indtægter i alt 1.475.00 Øvrig drift i alt -1.366.890,66 2 Kirkebygning og sognegård -176.461,38 Indtægter Udgifter, løn -19.072,51 Udgifter, øvrig drift -157.388,87 3 Kirkelige aktiviteter -572.294,16 Indtægter 4.592,00 Udgifter, løn -495.532,67 Udgifter, øvrig drift -81.353,49 4 Kirkegård -505.612,90 Indtægter 157.042,70 Udgifter, løn -293.716,60 Udgifter, øvrig drift -368.939,00 5 Præstebolig mv. 61.159,28 Indtægter 117.645,58 Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift -56.486,30 6 Administration og fællesudgifter -149.117,36 Indtægter Udgifter, løn -37.599,96 Udgifter, øvrig drift -111.517,40 7 Finansielle poster -24.564,14 A Resultat af drift 108.109,34 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 1.663,92 190.00-19.112,50 B Resultat af anlæg 172.551,42 C Resultatopgørelse 280.660,76 * 1.475.00-1.481.385,00-159.30 40-39.90-119.80-575.30 3.50-529.60-49.20-507.70 134.10-539.60-102.20-51.20 112.10-18.10-145.20-168.135,00-45.40-122.735,00-19.75-6.385,00 2.90 190.00 192.90 186.515,00 1.474.999,96-1.522.496,64-242.980,60 40-51.358,94-192.021,66-580.204,38 3.36-507.980,71-75.583,67-507.176,88 177.723,88-579.451,71-105.449,05-3.867,77 114.047,98-20.652,11-97.263,64-164.403,77-46.266,63-118.137,14-23.863,24-47.496,68 857,92 200.000,04 200.857,96 153.361,28 * tet er ikke revideret Allested-Vejle Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 55168318,, Afleveret d. 17-03-2015 19:14 Side 5
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg -299.854,65-57.747,07-357.601,72 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -140.914,96-140.914,96 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -120.00-120.00 721150 Langfristet gæld 834.287,76-834.287,76 741110 Frie midler 61.955,46-143.956,38-82.000,92 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde -755.330,45 755.330,45 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning -280.660,76 280.660,76 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer Allested-Vejle Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 55168318,, Afleveret d. 17-03-2015 19:14 Side 6
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 972010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 1.691.032,03 70.570,81 71.260,78 140.914,96 1.408.285,48 1.024.167,79 36.940,69 987.227,10 Ultimo 1.610.393,81 64.352,01 23.912,47 140.914,96 1.381.214,37 140.802,06 357.601,72 2.715.199,82 2.108.797,59-419.856,84-299.854,65-140.914,96-120.00 834.287,76 61.955,46-755.330,45-1.407.285,48-1.408.285,48 1.00-834.287,76-834.287,76-53.769,74-19.774,65-7.40-26.595,09 498.403,78-700.517,60-357.601,72-140.914,96-120.00-82.000,92-1.381.214,37-1.381.214,37-27.065,62-24.583,75-2.481,87-2.715.199,82-2.108.797,59 Allested-Vejle Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 55168318,, Afleveret d. 17-03-2015 19:14 Side 7
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- 10 Ligningsbeløb til drift 1.475.00 1.475.00 1.474.999,96 1.475.00 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 1.475.00 1.475.00 1.474.999,96 1.475.00 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- 20 Fælles formål 21 Kirkebygning -139.685,16-117.40-182.429,87-19.072,51-120.612,65 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -6.929,82-13.60-15.844,58-6.929,82 23 Sognegård -24.982,07-28.30-44.706,15-24.982,07 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård -4.864,33-4.864,33-176.461,38-159.30-242.980,60-19.072,51-157.388,87 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- 30 Fælles formål 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -522.728,10-520.70-520.191,70 32,00-484.782,67-37.977,43 32 Kirkelig undervisning -7.731,31-10.30-10.006,98-7.731,31 33 Diakonal virksomhed -18.975,80-24.40-24.839,60 4.56-75 -22.785,80 34 Kommunikation -7.982,50-5.00-9.975,00-7.982,50 35 Kirkekor 36 Kirkekoncerter -14.117,50-14.90-8.588,00-10.00-4.117,50 37 Foredrags- og mødevirksomhed -758,95-6.603,10-758,95 39 Kontingent til DSUK -572.294,16-575.30-580.204,38 4.592,00-495.532,67-81.353,49 4 Kirkegård -- heraf -- 40 Kirkegården -478.957,80-478.30-474.483,53 149.652,70-274.644,11-353.966,39 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser -26.655,10-29.40-32.693,35 7.39-19.072,49-14.972,61 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård -505.612,90-507.70-507.176,88 157.042,70-293.716,60-368.939,00 Allested-Vejle Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 55168318,, Afleveret d. 17-03-2015 19:14 Side 8
Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- 50 Fælles formål 51 Præstebolig 1 32.843,20-80.80-33.467,77 88.045,58-55.202,38 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 28.316,08 29.60 29.60 29.60-1.283,92 58 Øvrige ejendomme 61.159,28-51.20-3.867,77 117.645,58-56.486,30 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- 60 Fælles formål -4.790,93-14.30-10.499,66-4.790,93 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -37.525,70-44.60-38.089,00-21.999,96-15.525,74 62 Personale, inkl. delt medarbejder -6.650,49-15.10-16.699,32-6.650,49 63 Bygning -12.112,40-7.80-7.80-7.80-4.312,40 64 Økonomi -68.202,60-65.50-63.204,07-7.80-60.402,60 65 Personregistrering 66 Efteruddannelse -1.00-4.55 67 Forsikringspræmie -19.835,24-19.835,00-23.561,72-19.835,24 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) -149.117,36-168.135,00-164.403,77-37.599,96-111.517,40 7 Finansielle poster -- heraf -- 70 Renter af stiftslån -19.857,20-23.85-23.857,20-19.857,20 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 94,34 60 403,78 94,34 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 2.113,72 3.50 1.409,18 2.113,72 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering -6.915,00-1.819,00-6.915,00-24.564,14-19.75-23.863,24 2.208,06-26.772,20 Allested-Vejle Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 55168318,, Afleveret d. 17-03-2015 19:14 Side 9
Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- 80 Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård -19.112,50-19.112,50 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 1.663,92 2.90 857,92 1.663,92 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 190.00 190.00 200.000,04 190.00 93 5% tillægsbevilling anlæg 172.551,42 192.90 200.857,96 191.663,92-19.112,50 Allested-Vejle Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 55168318,, Afleveret d. 17-03-2015 19:14 Side 10
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Allested 1A Areal Seneste ejendomsvurdering Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi Grundværdi 95.496 m2 3.750.00 641.80 Præstebolig Ejendomsværdi i alt 3.750.00 Allested-Vejle Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 55168318,, Afleveret d. 17-03-2015 19:14 Side 11
Bilag 2: Kollektregnskab Beløb Allested-Vejle Sognes Menighedsråd, CVR-nr. 55168318,, Afleveret d. 17-03-2015 19:14 Side 12
8300 - Lapidarium Sum af Beløb Kolonnenavne Rækkenavne 8300 Kirkegård Hovedtotal 223110 Anskaffelser - udenomsarealer 19.112,50 19.112,50 638105 Sparekassen Faaborg - drift -19.112,50-19.112,50 Hovedtotal 0 0 Beløbet er i første omgang betalt af driftskontoen, men efterfølgende hævet på konto 0828 0003751686 - Renovering af Kirkegård