Tlf.: 89 30 78 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab aarhus@bdo.dk Kystvejen 29 www.bdo.dk DK-8000 Aarhus C CVR-nr. 20 22 26 7020222670 F TECH APS FISKERIVEJ 3, 8000 ÅRHUS C ÅRSRAPPORT Årsrapport 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 2. oktober 2015 Jens Friis Jensen CVR-NR. 10 58 03 07
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 2 Erklæringer Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4-5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. maj 2014-30. april 2015 Anvendt regnskabspraksis 7-9 Resultatopgørelse 10 Balance 11-12 Noter 13-14 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet F Tech ApS Fiskerivej 3 8000 Århus C CVR-nr.: 10 58 03 07 10580307 Stiftet: 5. januar 1987 Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: 1. maj 2014-30. april 2015 R Direktion Jens Friis Jensen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kystvejen 29 8000 Aarhus C Pengeinstitut Andelskassen Østjylland Havnegade 6 Postboks 5123 8000 Aarhus C
3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. maj 2014-30. april 2015 for F Tech ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2014-30. april 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det indstilles på generalforsamlingen at årsregnskabet for 1. maj 2015-30. april 2016 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 29. september 2015 Direktion Jens Friis Jensen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i F Tech ApS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for F Tech ApS for regnskabsåret 1. maj 2014-30. april 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2014-30. april 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 29. september 2015 29-09-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Gert Malmkvist Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabet beskæftiger sig med projektering, installation, servicering og rådgivning inden for elinstallationsarbejde. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for F Tech ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse Regnskab B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Projekter produceret for fremmed regning og indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der er i 2002/03 foretaget en opskrivning. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger... 15 år 0 % Andre... anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. I sidste års regsnkabspraksis stod anført, at der blev målt til kostpris. Realiteten var, at der blev målt til salgspris. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
10 RESULTATOPGØRELSE 1. MAJ - 30. APRIL Note 2014/15 2013/14 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE 1.120.516 1.612.075 Personaleomkostninger 1-1.163.802-1.661.950 Af- og nedskrivninger -39.505-9.167 DRIFTSRESULTAT -82.791-59.042 Andre finansielle indtægter 1.384 10.334 Andre finansielle omkostninger -5.279-559 RESULTAT FØR SKAT -86.686-49.267 Skat af årets resultat 2 18.135 8.971 ÅRETS RESULTAT -68.551-40.296 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Anvendt af tidligere års overskud -68.551-40.296 I ALT -68.551-40.296
11 BALANCE 30. APRIL AKTIVER Note 2015 2014 kr. kr. Grunde og bygninger 477.381 395.701 Automobiler 0 6.165 Materielle anlægsaktiver 3 477.381 401.866 ANLÆGSAKTIVER 477.381 401.866 Varelager 339.027 273.065 Varebeholdninger 339.027 273.065 Tilgodehavender fra salg 312.819 800.301 Igangværende arbejder for fremmed regning 92.024 38.585 Udskudt skatteaktiv 26.142 11.336 Periodeafgrænsningsposter 31.346 44.563 Tilgodehavender 462.331 894.785 Andre værdipapirer 4.293 3.044 Værdipapirer 4.293 3.044 Likvider 514.458 553.248 OMSÆTNINGSAKTIVER 1.320.109 1.724.142 AKTIVER 1.797.490 2.126.008
12 BALANCE 30. APRIL PASSIVER Note 2015 2014 kr. kr. Anpartskapital 200.000 200.000 Reserve for opskrivninger 200.000 200.000 Overført overskud 1.101.192 1.169.743 EGENKAPITAL 4 1.501.192 1.569.743 Leverandører af varer og tjenesteydelser 64.073 254.176 Gæld til tilknyttede virksomheder 145.734 140.835 Anden gæld 86.491 161.254 Kortfristede gældsforpligtelser 296.298 556.265 GÆLDSFORPLIGTELSER 296.298 556.265 PASSIVER 1.797.490 2.126.008 Eventualposter mv. 5
13 NOTER 2014/15 2013/14 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 1.030.821 1.431.027 Pensioner 77.530 161.157 Andre omkostninger til social sikring 31.127 42.639 Kørselsgodtgørelse 24.324 27.127 1.163.802 1.661.950 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat -18.135-8.971-18.135-8.971 Materielle anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger Automobiler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. maj 2014 718.743 248.958 1.250 Tilgang 115.019 0 0 Kostpris 30. april 2015 833.762 248.958 1.250 Opskrivninger 1. maj 2014 200.000 0 0 Opskrivninger 30. april 2015 200.000 0 0 Af- og nedskrivninger 1. maj 2014 523.041 242.793 1.250 Årets afskrivninger 33.340 6.165 0 Af- og nedskrivninger 30. april 2015 556.381 248.958 1.250 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2015 477.381 0 0 Egenkapital 4 Anpartskapital Reserve for opskrivninger Overført overskud I alt Egenkapital 1. maj 2014 200.000 200.000 1.169.743 1.569.743 Forslag til årets resultatdisponering -68.551-68.551 Egenkapital 30. april 2015 200.000 200.000 1.101.192 1.501.192 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år.
14 NOTER Eventualposter mv. 5 Huslejeforpligtelser Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør 23 tkr. i uopsigelighedsperioden. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med modervirksomhed Friis Gruppen ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Friis Gruppen ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Note