Gunhilds Plads 2 DK-7100 Vejle Tlf. 75 82 10 55 Fax 75 83 18 79 www.martinsen.dk CVR. nr. 32 28 52 01 Service-Løn A/S Bugattivej 8, 7100 Vejle Årsrapport for 2012 CVR-nr. 10 01 64 52 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24. april 2013. Mogens Svendsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar - 31. december 2012 6 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 9 Balance 11 Noter 11444 Service-Løn A/S Årsrapport for 2012
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Service-Løn A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejle, den 27. marts 2013 Direktion Mogens Svendsen Bestyrelse Bo Melson Mogens Svendsen Ove Vestergaard Service-Løn A/S Årsrapport for 2012 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionærerne i Service-Løn A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Service-Løn A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Service-Løn A/S Årsrapport for 2012 2
Den uafhængige revisors erklæringer Vejle, den 27. marts 2013 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Preben Pedersen statsautoriseret revisor Service-Løn A/S Årsrapport for 2012 3
Selskabsoplysninger Selskabet Service-Løn A/S Bugattivej 8 7100 Vejle CVR-nr.: 10 01 64 52 Regnskabsår: 1. januar - 31. december 13. regnskabsår Bestyrelse Bo Melson Mogens Svendsen Ove Vestergaard Direktion Mogens Svendsen Revision Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gunhilds Plads 2 7100 Vejle Service-Løn A/S Årsrapport for 2012 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Service-Løn er en højt specialiseret virksomhed, der primært implementerer og servicerer lønsystemer hos virksomheder, der stiller krav om høj grad af sikkerhed og fleksibilitet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resltat og økonomiske udvikling anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb I marts 2013 er der udloddet udbytte med kr. 1.000.000. Efter regnskabsårets afslutning er der iøvrigt ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Service-Løn A/S Årsrapport for 2012 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Service-Løn A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler, andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretnings af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Service-Løn A/S Årsrapport for 2012 6
Anvendt regnskabspraksis Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, omfatter aktier og ansvarlig lånekapital, der måles til kostpris. Er netteorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Service-Løn A/S Årsrapport for 2012 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2012 2011 Bruttofortjeneste 8.345.061 8.058.866 1 Personaleomkostninger -7.123.094-6.330.627 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -171.515-168.237 Resultat før finansielle poster 1.050.452 1.560.002 Andre finansielle indtægter 105.960 76.550 Nedskrivning af finansielle aktiver -338.883-196.777 Resultat før skat 817.529 1.439.775 2 Skat af årets resultat -281.300-412.575 Årets resultat 536.229 1.027.200 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 536.229 1.027.200 Disponeret i alt 536.229 1.027.200 Service-Løn A/S Årsrapport for 2012 8
Balance 31. december Aktiver Note 2012 2011 Anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 266.337 410.291 Materielle anlægsaktiver i alt 266.337 410.291 4 Aktier 374.122 596.005 4 Andre værdipapirer og kapitalandele 911.356 1.028.356 Finansielle anlægsaktiver i alt 1.285.478 1.624.361 Anlægsaktiver i alt 1.551.815 2.034.652 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 911.315 1.065.462 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 1.275.998 1.082.177 5 Udskudt skatteaktiv 194.100 0 6 Tilgodehavende selskabsskat 0 23.725 Andre tilgodehavender 200.718 132.609 Periodeafgrænsningsposter 29.412 32.933 Tilgodehavender i alt 2.611.543 2.336.906 Likvide beholdninger 2.827.306 2.441.192 Omsætningsaktiver i alt 5.438.849 4.778.098 Aktiver i alt 6.990.664 6.812.750 Service-Løn A/S Årsrapport for 2012 9
Balance 31. december Passiver Note 2012 2011 Egenkapital Aktiekapital 500.000 500.000 Overført resultat 3.689.658 4.153.429 Egenkapital i alt 4.189.658 4.653.429 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 0 3.600 Hensatte forpligtelser i alt 0 3.600 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 99.048 286.282 Gæld til associerede virksomheder 0 113.085 7 Selskabsskat 29.000 0 Anden gæld 2.672.958 1.756.354 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.801.006 2.155.721 Gældsforpligtelser i alt 2.801.006 2.155.721 Passiver i alt 6.990.664 6.812.750 8 Nærtstående parter Service-Løn A/S Årsrapport for 2012 10
Noter 2012 2011 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 6.144.461 5.477.224 Pensioner 507.961 470.720 Andre omkostninger til social sikring 130.971 110.886 Personaleomkostninger i øvrigt 339.701 271.797 7.123.094 6.330.627 2. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 479.000 412.275 Årets regulering af udskudt skat -197.700 300 281.300 412.575 3. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo 1.330.889 Kostpris ultimo 1.330.889 Af- og nedskrivninger primo 920.598 Årets afskrivninger 143.954 Af- og nedskrivninger ultimo 1.064.552 Regnskabsmæssig værdi ultimo 266.337 Service-Løn A/S Årsrapport for 2012 11
Noter 4. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og Aktier kapitalandele Kostpris primo 596.005 1.028.356 Kostpris ultimo 596.005 1.028.356 Årets nedskrivninger 221.883 117.000 Nedskrivninger ultimo 221.883 117.000 Regnskabsmæssig værdi ultimo 374.122 911.356 31/12 2012 31/12 2011 5. Udskudt skatteaktiv Hensættelser til udskudt skat primo -3.600-3.300 Udskudt skat af årets resultat 197.700-300 194.100-3.600 6. Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavende selskabsskat primo 23.725-620.109 Betalt indkomstskat i regnskabsåret -23.725 620.109 Tilgodehavende selskabsskat vedrørende tidligere år 0 0 Beregnet selskabsskat for indeværende år -479.000-412.275 Betalt acontoskat for indeværende år 450.000 436.000-29.000 23.725 7. Skyldig selskabsskat Tilgodehavende selskabsskat primo -23.725 620.109 Betalt indkomstskat i regnskabsåret 23.725-620.109 Tilgodehavende selskabsskat vedrørende tidligere år 0 0 Beregnet selskabsskat for indeværende år 479.000 412.275 Betalt acontoskat for indeværende år -450.000-436.000 29.000-23.725 Service-Løn A/S Årsrapport for 2012 12
Noter 8. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: BM Holding, Vejle ApS, Ulfsvej 81, 7100 Vejle MCS Holding Hedensted ApS, Lilleskoven 19, 8722 Hedensted Service-Løn A/S Årsrapport for 2012 13