Vester Hedensvej 31, 9362 Gandrup CVR-nr. 32 08 17 03 Årsrapport for regnskabsåret 01.09.14-31.08.15 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 20.01.16 Thomas Olesen Dirigent
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Resultatopgørelse 5 Balance 6-7 Anvendt regnskabspraksis 8-12 Noter 13-15 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Aalborg Trading ApS Vester Hedensvej 31 9362 Gandrup Hjemsted: Aalborg CVR-nr.: 32 08 17 03 Direktion Thomas Olesen Pengeinstitut Nordea 3
Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.09.14-31.08.15 for Aalborg Trading ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gandrup, den 12. januar 2016 Direktionen Thomas Olesen 4
Resultatopgørelse 2014/15 2013/14 Note DKK DKK Bruttofortjeneste 401.036 991.669 2 Personaleomkostninger -56.255-83.180 Resultat før af- og nedskrivninger 344.781 908.489 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -73.525-73.525 Resultat af primær drift 271.256 834.964 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder -213.510-7.013 Andre finansielle indtægter 3.018 553.061 Andre finansielle omkostninger -20.186-141 Finansielle poster i alt -230.678 545.907 Resultat før skat 40.578 1.380.871 3 Skat af årets resultat -59.535-339.960 Årets resultat -18.957 1.040.911 Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode -213.511-39.004 Overført resultat 194.554 1.079.915 I alt -18.957 1.040.911 5
Balance AKTIVER 31.08.15 31.08.14 Note DKK DKK Grunde og bygninger 590.882 601.691 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 92.796 155.512 Materielle anlægsaktiver i alt 683.678 757.203 4 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 23.860 0 5 Kapitalandele i associerede virksomheder 100.000 0 Finansielle anlægsaktiver i alt 123.860 0 Anlægsaktiver i alt 807.538 757.203 Råvarer og hjælpematerialer 0 31.300 Varebeholdninger i alt 0 31.300 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 81.950 0 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 10.886 0 Andre tilgodehavender 324.032 224.032 Tilgodehavender i alt 416.868 224.032 Andre værdipapirer og kapitalandele 3.093.040 3.111.322 Værdipapirer og kapitalandele i alt 3.093.040 3.111.322 Likvide beholdninger 192.712 1.044.747 Omsætningsaktiver i alt 3.702.620 4.411.401 Aktiver i alt 4.510.158 5.168.604 6
Balance PASSIVER 31.08.15 31.08.14 Note DKK DKK Selskabskapital 125.000 125.000 Overført resultat 3.432.691 3.451.648 6 Egenkapital i alt 3.557.691 3.576.648 Hensættelser til udskudt skat 1.273 4.530 Andre hensatte forpligtelser 0 14.004 Hensatte forpligtelser i alt 1.273 18.534 Selskabsskat 36.877 325.835 Anden gæld 914.317 1.247.587 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 951.194 1.573.422 Gældsforpligtelser i alt 951.194 1.573.422 Passiver i alt 4.510.158 5.168.604 7 Eventualforpligtelser 8 Sikkerhedsstillelser 7
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. VALUTA Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. 8
Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Indtægter vedrørende tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Restværdi, procent Bygninger 50 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 0 Grunde afskrives ikke. Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.800 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. 9
Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode, hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi reguleret for resterende værdi af positiv eller negativ goodwill samt tillæg eller fradrag af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder, der indregnes til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhederne, med regnskabsmæssig negativ værdi måles til DKK 0. Et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. 10
Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Egenkapital Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. 11
Anvendt regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 12
Noter 1. Selskabets hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i handel og investering og dermed beslægtet virksomhed. 2014/15 2013/14 DKK DKK 2. Personaleomkostninger Lønninger -4.902 28.833 Pensioner 56.195 54.347 Andre omkostninger til social sikring 3.240 0 Personaleomkostninger i øvrigt 1.722 0 I alt 56.255 83.180 3. Skatter Årets aktuelle skat 62.792 340.085 Årets udskudte skat -3.257-125 I alt 59.535 339.960 31.08.15 31.08.14 DKK DKK 4. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Tilgang i året 23.860 0 Kostpris pr. 31.08.15 23.860 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.08.15 23.860 0 13
Noter 31.08.15 31.08.14 DKK DKK 5. Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris pr. 31.08.14 1 1 Tilgang i året 100.000 0 Kostpris pr. 31.08.15 100.001 1 Opskrivninger pr. 31.08.14-39.005-31.992 Årets resultat -213.510-7.013 Opskrivninger pr. 31.08.15-252.515-39.005 Kapitalandele med negativ indre værdi nedskrevet over tilgodehavender 252.514 25.000 Kapitalandele med negativ indre værdi overført til hensatte forpligtelser 0 14.004 Modregnet i tilgodehavender og hensatte forpligtelser 252.514 39.004 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.08.15 100.000 0 14
Noter 6. Egenkapital Beløb i DKK Reserve for nettoopskrivning Selskabskapital efter indre værdi Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.09.13-31.08.14 Saldo pr. 01.09.13 125.000 0 2.410.737 Overførsler, reserver 0 39.004-39.004 Forslag til resultatdisponering 0-39.004 1.079.915 Saldo pr. 31.08.14 125.000 0 3.451.648 Egenkapitalopgørelse 01.09.14-31.08.15 Saldo pr. 01.09.14 125.000 0 3.451.648 Overførsler, reserver 0 213.511-213.511 Forslag til resultatdisponering 0-213.511 194.554 Saldo pr. 31.08.15 125.000 0 3.432.691 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. 7. Eventualforpligtelser Ingen. 8. Sikkerhedsstillelser Ingen. 15