NØRRE AABY ANTENNEFORENING CVR-nr. 72 97 46 11 ÅRSRAPPORT FOR 2015 Fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 15. marts 2016 Dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Oplysninger om foreningen... 1 Ledelsespåtegning... 2 Intern revisorerklæring... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4-5 Ledelsens beretning... 6 Anvendt regnskabspraksis... 7-8 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 11-13 Skattemæssige specifikationer... 14 682\4\PL\HA
OPLYSNINGER OM FORENINGEN Forening Nørre Aaby Antenneforening c/o Kim Thomhav Solvænget 22 5580 Nørre Aaby Telefon: 64 42 13 23 Internet: nr-aabyantenne.dk Bestyrelse Kim Thomhav, formand Kristin Knudsen, næstformand Lars Kofoed, kasserer Kurt Andersen, sekretær René Høyer, Web-master Revision Sønderup & Partnere A/S Registrerede revisorer FSR Sydbanegade 2B¹ 6000 Kolding kontakt@revisorkolding.dk www.revisorkolding.dk 1
LEDELSESPÅTEGNING Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Nørre Aaby Antenneforening Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssigt, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat Det er endvidere vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nørre Aaby, den 4. marts 2016 I bestyrelsen Kim Thomhav Kristin Knudsen Lars Kofoed Formand Næstformand Kasserer Kurt Andersen Sekretær René Høyer Web-master 2
INTERN REVISORERKLÆRING Vi har gennemgået foreningens regnskabsmateriale samt årsrapport for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Gennemgangen har ikke givet anledning til bemærkninger. Nørre Aaby, den 4. marts 2016 Villy Hansen Intern revisor John Jørgensen Intern revisor 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til medlemmerne i Nørre Aaby Antenneforening Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Nørre Aaby Antenneforening for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav iflg. dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er af udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4
Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den 4. marts 2016 Sønderup & Partnere A/S Registrerede revisorer FSR CVR-nr. 27 90 50 72 Palle Lysbjerg registreret revisor 5
LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Foreningen hovedaktivitet består i at eje og drive at bredbåndskabelanlæg med henblik på overfor medlemmerne at modtage og distribuere danske og udenlandske radio- og fjernsynskanaler samt kapacitet til brug for datatransmission mv. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat på kr. 82.913 anses for at være tilfredsstillende og i overensstemmelse med det forventede. Foreningens egenkapital udgør herefter kr. 665.253. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven bestemmelse for regnskabs klasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balance, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelse indregnes i balance, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelse til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Indtægterne indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Indtægter omfatter opkrævning for kontingenter m.v., betalingskanaler og CopyDan samt erhvervsmæssig udlejning af antennemast. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter omkostninger til driften af anlæggene, herunder reparation og vedligeholdelse, nytilslutning, samt betaling til Telia Stofa A/S og CopyDan. 7
Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til administration af foreningen, herunder kontorholdsomkostninger, bestyrelseshonorar o.l.. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger Skat Foreningen er i henhold til skattelovgivningen skattepligtig af erhvervsmæssige indtægter ved udlejning af mast og net. BALANCE Materielle anlægsaktiver Antennemast og etablering af ny anlæg måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Antennemast og etablering af ny anlæg 8 år Aktiver med en kostpris under 12.800 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultat- opgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende måles gældsforpligtelserne til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsposter samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. 8
RESULTATOPGØRELSE 2015 Note 2015 2014 1 Indtægter... 3.047.282 3.275.438 2 Direkte omkostninger... -2.577.986-2.797.326 BRUTTORESULTAT... 469.296 478.112 3 Administrationsomkostninger... -153.787-141.032 RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER... 315.509 337.080 4 Afskrivninger m.v.... -213.433-268.495 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER... 102.076 68.585 5 Finansielle poster, nettoudgift... -3.136-4.168 RESULTAT FØR SKAT... 98.940 64.417 6 Skat... -16.027-39.592 ÅRETS RESULTAT... 82.913 24.825 Årets resultat foreslås overført til kapitalkontoen. 9
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 Note AKTIVER 2015 2014 4 Antenneanlæg m.v.... 234.652 448.085 ANLÆGSAKTIVER I ALT... 234.652 448.085 Nordea Bank A/S, driftskredit... 679.589 251.342 Nordea Bank A/S, deponeringskonto... 839 839 LIKVIDE BEHOLDING I ALT... 680.428 252.181 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT... 680.428 252.181 AKTIVER I ALT... 915.080 700.266 PASSIVER 8 EGENKAPITAL I ALT... 665.253 582.340 Depositum, mastleje... 8.807 8.551 9 Skyldig selskabsskat... 10.027 33.592 Skyldig A-skat mv.... 20.427 13.454 7 Skyldig moms... 50.068 49.163 10 Skyldige omkostninger... 160.498 13.166 GÆLD I ALT... 249.827 117.926 PASSIVER I ALT... 915.080 700.266 10
NOTER 2015 2015 2014 1 INDTÆGTER Udlejning af antennemast, netto... 64.495 163.575 Provision, Stofa-internet... 19.183 22.381 Kontingenter... 2.963.604 3.089.482 3.047.282 3.275.438 2 DIREKTE OMKOSTNINGER Stofa, betalingsprogrammer... 1.872.490 2.108.091 CopyDan-afgift... 368.721 341.186 Stofa, fordelsaftale... 226.375 233.869 El-forbrug, forstærker... 3.951 3.652 Service, reparation og vedligeholdelse... 106.449 110.528 2.577.986 2.797.326 3 ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Bestyrelseshonorarer... 44.625 42.500 Revision, budget- og regnskabsassistance... 16.400 15.587 Annoncer... 4.101 3.172 Porto og betalingsgebyrer... 776 601 Kontorartikler mv.... 440 0 Administrationsgebyrer, Stofa... 47.425 48.716 Forsikring, ansvar... 975 950 Møder og generalforsamling... 10.493 8.262 Repræsentation, gaver og blomster... 1.023 2.420 Internet og EDB-omkostninger... 12.061 2.234 Kontingent FDA & A/F... 15.468 16.590 153.787 141.032 11
NOTER 2015 2015 2014 4 ANLÆGSAKTIVER Anlægsetablering Anskaffelsessum, primo... 4.389.669 4.389.669 Afgang i året... 0 0 Tilgang i året... 0 0 ANSKAFFELSESSUM I ALT... 4.389.669 4.389.669 Afskrivninger, primo... 3.941.584 3.673.089 Afskrevet på afhændede aktiver... 0 0 Afskrevet i år... 213.433 268.495 AFSKRIVNINGER I ALT... 4.155.017 3.941.584 BOGFØRT VÆRDI, pr. 31. december... 234.652 448.085 5 FINANSIELLE POSTER, netto Nordea Bank A/S... 0 917 Renter og gebyrer moms og selskabsskat m.v.... 3.136 3.251 RENTER I ALT, netto... 3.136 4.168 6 SKAT De udgiftsførte skatter sammensætter sig således Skat af årets erhvervsmæssige overskud... 16.027 39.592 SKAT I ALT... 16.027 39.592 12
NOTER 2015 2015 2014 7 MOMS Udgående moms... -672.966-737.970 Indgående moms... 576.908 636.209 El-afgift... 3.030 2.394 Momstilsvar... -93.028-99.367 Afregnet moms... 42.960 50.204 MOMS, pr. 31. december... -50.068-49.163 8 EGENKAPITAL Egenkapital pr. 1. januar... 582.340 557.515 Årets resultat... 82.913 24.825 EGENKAPITAL, pr. 31. december... 665.253 582.340 10 SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldig arealleje... 6.524 3.166 Skyldig revisor... 10.500 10.000 Skyldig Stofa... 107.824 0 Skattekonto... 35.650 0 SKYLDIGE OMKOSTNINGER, pr. 31. december... 160.498 13.166 13
SKATTEMÆSSIGE SPECIFIKATIONER 2015 2015 2014 9 OPGØRELSE AF DEN SKATTEPLIGTIGE INDKOMST Erhvervsmæssig indkomst: Udlejning af antennemast, netto... 77.542 176.242 Provision, Stofa-internet... 19.183 22.381 Fradrag for Arealleje antennemast... -13.047-12.667 Andel af reparation og vedligeholdelse... -4.416-7.993 Andel af administrationsomkostninger... -6.152-9.872 Afskrivninger på antennenet: Skattemæssige, jvf. note 10... -4.872-6.487 SKATTEPLIGTIG INDKOMST I ALT... 68.238 161.604 SKAT, 23,5% af kr. 68.200... 16.027 39.592 Betalt a/conto skat... -6.000-6.000 SKYLDIG SKAT, pr. 31. december... 10.027 33.592 10 ANTENNE ANLÆG M.V. Saldo pr. 1. januar... 19.489 25.986 Tilgang i år, erhvervsandel... 0 0 Afskrivningsgrundlag... 19.489 25.986 Afskrivning 25%... -4.872-6.497 SKATTEMÆSSIG SALDOVÆRDI, pr. 31. december... 14.617 19.489 14