MULTI KØL A/S Årsrapport 1. januar 2012-31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 06/06/2013 Hans Nissen Hansen Dirigent
Side 2 af 17 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 12 Balance... 13 Noter... 15
Side 3 af 17 Virksomhedsoplysninger Virksomheden MULTI KØL A/S Holmstrupgårdvej 2 8220 Brabrand CVR-nr: 10217970 Regnskabsår: 01/01/2012-31/12/2012 Revisor REVISION AARHUS GODKENDT REVISIONSAKTIESELSKAB Bryggervej 28 8240 Risskov CVR-nr: 16170445
Side 4 af 17 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01. januar 2012 31. december 2012 for MULTI KØL A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01. januar 2012 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brabrand, den 31/05/2013 Direktion Bent Møller Bestyrelse Hans Nissen Hansen Anette Bysted Møller Bent Møller
Side 5 af 17 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i MULTI KØL A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for MULTI KØL A/S for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 17 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Risskov, 31/05/2013 Søren Anthon Pedersen Statsautoriseret revisor REVISION AARHUS GODKENDT REVISIONSAKTIESELSKAB
Side 7 af 17 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet er salg, installation og servicering af køleanlæg, hovedsagelig på det danske marked. Særlige forhold i årsrapporten Der er efter færdiggørelsen af årsrapporten 2011 konstateret, at værdien af selskabets anlægsaktiver var værdiansat for højt og at et salg var medtaget i resultatet for 2011. Den bogførte værdi af driftsmidler er nedskrevet med t.kr. 513. Efter skatteeffekten på egenkapitalen primo udgør t.kr. 385. Ændringen har ikke påvirket resultatopgørelsen. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i indeværende regnskabsår haft et resultat på kr. 11.378. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
Side 8 af 17 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Årsrapporten for Multi Køl A/S for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Ændring som følge af fundamental fejl: Som beskrevet i ledelsesberetningen er der sket en tilretning af en fundamental fejl vedrørende værdien af selskabets anlægsaktiver. Anlægsaktiver var værdiansat for højt og at et salg var medtaget i resultatet for 2011. Den bogførte værdi af driftsmidler er nedskrevet med t.kr. 513. Efter skatteeffekten på egenkapitalen primo udgør t.kr. 385. Ændringen har ikke påvirket indeværende resultatopgørelsen. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Selskabet har herudover valgt at følge nedenstående regler for klasse C: Ledelsesberetning indgår i årsrapporten Anlægsnote indgår i årsrapporten Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser, som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.
Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelse Bruttoresultat Bruttoresultat omfatter nettoomsætningen med fradrag af årets forbrug af råvarer, hjælpematerialer og handelsvarer samt andre eksterne omkostninger til salg, autodrift, lokale, administration, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger m.v. Nettoomsætningen omfatter salg af varer og tjenesteydelser, indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventet modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Skat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Dattervirksomheden er sambeskattet med modervirksomheden. Modervirksomheden fungerer som administrationsselskab for sambeskatningen. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt underskud. Balance Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Nedskrivningen vises særskilt i anlægsnoten samt indregnes i resultatopgørelsen. Side 9 af 17
Side 10 af 17 Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver indregnes på afhændelsestidspunktet i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger, som direkte er tilknyttet anskaffelsen, indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Indretning af lejede lokaler - 5 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Biler - 6 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Nedskrivningen vises særskilt i anlægsnoten samt indregnes i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes på afhændelsestidspunktet i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostprisen for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en gruppevis nedskrivning, baseret på virksomhedens erfaringer fra tidligere år. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde.
Side 11 af 17 Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til medgåede omkostninger eller en lavere nettorealisationsværdi. Acontofaktureringer fragår i salgsværdien. De enkelte igangværende arbejder klassificeres som tilgodehavender, når nettoværdien er positiv, og som gældsforpligtelse, når forudbetalinger overstiger salgsværdien. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen, i takt med at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen, svarende til børskurs. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitutter, kassebeholdninger m.v. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat Selskabet overtager som administrationsselskab hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter overfor skattemyndighederne i takt med dattervirksomhedernes betaling af sambeskatningsbidrag. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterende gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.
Side 12 af 17 Resultatopgørelse 1. jan 2012-31. dec 2012 Note 2012 2011 kr. kr. Bruttoresultat... 9.522.724 9.951.431 Personaleomkostninger... 1-8.883.649-8.447.091 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -348.647-544.141 Resultat af ordinær primær drift... 290.428 960.199 Andre finansielle indtægter... 2 9.418 13.386 Øvrige finansielle omkostninger... 3-222.645-341.311 Ordinært resultat før skat... 77.201 632.274 Skat af årets resultat... 4-65.823-192.928 Årets resultat... 11.378 439.346 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen... 0 400.000 Overført resultat... 11.378 39.346 I alt... 11.378 439.346
Side 13 af 17 Balance 31. december 2012 Aktiver Note 2012 2011 kr. kr. Goodwill... 3.743 5.892 Immaterielle anlægsaktiver i alt... 5 3.743 5.892 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 1.107.315 1.261.112 Indretning af lejede lokaler... 21.253 35.383 Materielle anlægsaktiver i alt... 6 1.128.568 1.296.495 Anlægsaktiver i alt... 1.132.311 1.302.387 Fremstillede varer og handelsvarer... 2.076.431 1.865.634 Varebeholdninger i alt... 2.076.431 1.865.634 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 8.216.899 4.957.966 Igangværende arbejder for fremmed regning... 1.279.203 1.483.669 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 6.785 18.340 Andre tilgodehavender... 335.230 269.486 Periodeafgrænsningsposter... 110.418 98.635 Tilgodehavender i alt... 9.948.535 6.828.096 Andre værdipapirer og kapitalandele... 5.590 8.084 Værdipapirer og kapitalandele i alt... 5.590 8.084 Likvide beholdninger... 0 1.242.386 Omsætningsaktiver i alt... 12.030.556 9.944.200 AKTIVER I ALT... 13.162.867 11.246.587
Side 14 af 17 Balance 31. december 2012 Passiver Note 2012 2011 kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital)... 7 500.000 500.000 Overført resultat... 1.950.058 1.938.681 Forslag til udbytte... 0 400.000 Egenkapital i alt... 8 2.450.058 2.838.681 Hensættelse til udskudt skat... 757.058 750.035 Hensatte forpligtelser i alt... 757.058 750.035 Modtagne forudbetalinger fra kunder... 8.100 8.100 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 9 8.100 8.100 Gæld til banker... 501.215 0 Modtagne forudbetalinger fra kunder... 331.515 356.892 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 3.841.737 2.914.915 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 3.441.264 2.996.329 Anden gæld... 1.831.920 1.381.635 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 9.947.651 7.649.771 Gældsforpligtelser i alt... 9.955.751 7.657.871 PASSIVER I ALT... 13.162.867 11.246.587
Side 15 af 17 Noter 1. Personaleomkostninger 2012 2011 kr. kr. Lønninger 7.505.285 6.972.123 Pensioner 919.278 963.595 Andre omkostninger til social sikring 459.086 511.373 I alt 8.883.649 8.447.091 2. Andre finansielle indtægter 2012 2011 kr. kr. Andre finansielle indtægter 9.418 13.386 I alt 9.418 13.386 3. Øvrige finansielle omkostninger 2012 2011 kr. kr. Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder 154.931 158.470 Nedskrivning af finansielle aktiver 2.409 21.371 Andre finansielle omkostninger 65.305 161.470 I alt 222.645 341.311 4. Skat af årets resultat 2012 2011 kr. kr. Skat af årets skattepligtige indkomst 58.800 0 Regulering af udskudt skat 7.023 192.928 I alt 65.823 192.928
Side 16 af 17 5. Immaterielle anlægsaktiver i alt Goodwill kr. Kostpris primo 15.000 Kostpris ultimo 15.000 Af- og nedskrivning primo -9.108 Årets afskrivning -2.149 Af- og nedskrivning ultimo -11.257 Regnskabsmæssig værdi ultimo 3.743 6. Materielle anlægsaktiver i alt Indretning lejede lokaler kr. Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo 300.016 3.571.835 Tilgang 0 198.573 Afgang 0-189.476 Kostpris ultimo 300.016 3.580.932 Af- og nedskrivning primo -264.633-2.310.725 Årets afskrivning -14.130-352.368 Tilbageførsel ved afgang 0 189.474 Af- og nedskrivning ultimo -278.763-2.473.619 Regnskabsmæssig værdi ultimo 21.253 1.107.313 7. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital) Virksomhedskapitalen er ikke opdelt i klasser.
Side 17 af 17 8. Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Overført Foreslået resultat udbytte Ialt kr. kr. kr. kr. Saldo primo 500.000 1.938.680 400.000 2.838.680 Udloddet ordinært udbytte 0 0-400.000-400.000 Årets resultat 0 11.378 0 11.378 Egenkapital ultimo 500.000 1.950.058 0 2.450.058 9. Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld i alt Afdrag næste Langfristet Restgæld ultimo år andel efter 5 år kr. kr. kr. kr. Huslejedepositum 8.100 0 8.100 8.100 I alt 8.100 0 8.100 8.100 10. Oplysning om eventualforpligtelser Leje- og leasing Selskabet har indgået operationelle leje- og leasingaftaler for følgende beløb: 1. BMW 530 st. car - restløbetid på 15 måneder med en månedlig ydelse på kr. 5.993 2. Audi A6 - restløbetid på 20 måneder med en månedlig ydelse på kr. 5.987 Der er indgået en årlig huslejeforpligtelse å 7 år, der er pristalsreguleret. Herudover har selskabet ingen eventualforpligtelser. 11. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har via Danske Bank stillet garanti for projekter for i alt kr. 887.797. Herudover har selskabet ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser.