Tlf.: 96 23 54 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab hjoerring@bdo.dk Nørrebro 15, Box 140 www.bdo.dk DK-9800 Hjørring CVR-nr. 20 22 26 7020222670 FORENINGEN TÅRS HALLEN STENDALVEJ 605, 9830 TÅRS ÅRSRAPPORT 2015 2. REGNSKABSÅR CVR-NR. 35 06 21 14
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger 2 Erklæringer Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis 6-7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 10-12 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Foreningen Tårs Hallen Stendalvej 605 9830 Tårs R E-mail: bjarne@taarshallen.dk CVR-nr.: 35 06 21 14 35062114 Stiftet: 3. juli 2013 Hjemsted: Hjørring Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Bodil Popp-Kristensen Flemming Jensen Hans Ole Back Ole Thomsen Carsten Skovsgaard Henrik Bamse Snørbjerg Henning Nielsen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, Box 140 9800 Hjørring Pengeinstitut Spar Nord Bank Bredgade 9830 Tårs Jyske Bank Østergade 21-23 9800 Hjørring Advokat Advokaterne Amtmandstoften Amtmandstoften 3 9800 Hjørring
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for Foreningen Tårs Hallen. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Tårs, den Bestyrelse Bodil Popp-Kristensen Flemming Jensen Hans Ole Back Ole Thomsen Carsten Skovsgaard Henrik Bamse Snørbjerg Henning Nielsen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til ledelsen i Foreningen Tårs Hallen PÅTEGNING PÅ DET INTERNE ÅRSREGNSKAB Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen Tårs Hallen for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for det interne årsregnskab Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hjørring, den BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Claus Muhlig Statsautoriseret revisor
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Foreningens væsentligste aktiviteter er drift af Tårs Hallen. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Foreningen Tårs Hallen for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse Regnskab A. Årsrapporten omfatter foreningens forhold. Indehaverens øvrige indkomst- og formueforhold fremgår af særskilt udarbejdet skatteregnskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer, udlejning af hal og faciliteter eller andre ydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til reklame, administration, drift af ejendom og faciliteter. Andre eksterne omkostninger indregnes i resultatopgørelsen i den periode de anses for afhold i. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til foreningens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Tilskud til anskaffelser af materielle anlægsaktiver modregnes i kostprisen. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger... 20-40 år 25-50 % Andre... anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0 % Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Periodeafgrænsningsposter, passiver Under periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2015 2013/14 kr. tkr. NETTOOMSÆTNING 1 1.606.489 669 Personaleomkostninger 2-523.684-150 Salgs- og markedsføringsomkostninger 3-22.239-34 Drift af hallen 4-773.257-235 Administrationsomkostninger 5-73.649-41 Af- og nedskrivninger -13.134-3 DRIFTSRESULTAT 200.526 206 Andre finansielle indtægter 6 354 0 Andre finansielle omkostninger 7 0-3 RESULTAT FØR SKAT 200.880 203 Skat af årets resultat 0 0 ÅRETS RESULTAT 200.880 203 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat 200.880 203 I ALT 200.880 203
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2015 2014 kr. tkr. Grunde og bygninger 282.855 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 117.616 68 Materielle anlægsaktiver 8 400.471 68 ANLÆGSAKTIVER 400.471 68 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 116.589 145 Andre tilgodehavender 0 14 Periodeafgrænsningsposter 20.000 0 Tilgodehavender 136.589 159 Likvide beholdninger 301.995 240 OMSÆTNINGSAKTIVER 438.584 399 AKTIVER 839.055 467 PASSIVER Overført overskud 403.441 203 EGENKAPITAL 9 403.441 203 Anden gæld 202.110 128 Periodeafgrænsningsposter 233.504 136 Kortfristede gældsforpligtelser 435.614 264 GÆLDSFORPLIGTELSER 435.614 264 PASSIVER 839.055 467 Eventualposter mv. 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11
10 NOTER 2015 2013/14 Note kr. tkr. Nettoomsætning 1 Udlejning hallen 978.719 188 Udlejning øvrige lokaler 93.191 20 Udlejning udstyr og rekvisitter 19.844 1 Aktivitetsindtægt, andet 6.861 12 Driftstilskud 492.574 400 Private tilskud, donationer og gaver 1.000 48 Medlemskontingenter 14.300 0 1.606.489 669 Personaleomkostninger 2 Løn og gager 450.460 129 Løn og gager 450.460 129 Arbejdsmarkedspension 60.457 19 Pensioner 60.457 19 AER 1.474 0 Omkostninger til social sikring 1.474 0 Kørselsgodtgørelse 3.774 1 Øvrige personaleomkostninger 7.519 1 Andre personaleomkostninger 11.293 2 523.684 150 Salgs- og markedsføringsomkostninger 3 Annoncer og reklamer 6.286 20 Repræsentation, gaver og blomster 0 2 Arrangementer 15.953 12 22.239 34 Drift af hallen 4 Forsikringer og ejendomsskat 61.067 6 El 127.813 35 Vand og vandafledningsafgift 9.861 25 Varme 118.429 79 Rengøring og renovation 47.584 74 Vedligeholdelse bygning og installationer 168.781 0 Vedligeholdelse inventar 10.353 0 Vedligeholdelse udendørsarealer 95.612 0 Mindre nyanskaffelser udstyr og lign. 44.808 7 Drift af motionscenter 25.924 0 Projektering udvidelser mv 51.531 9 Udgifter til indsamlinger 11.494 0 773.257 235
11 NOTER 2015 2013/14 Note kr. tkr. Administrationsomkostninger 5 Kontorhold 3.378 0 Telefon og internet 9.548 3 Advokat 3.750 13 Revision 5.250 6 Rådgivning og anden assistance 11.250 0 Kontingenter og abonnement 4.313 3 It-omkostninger, hardware 5.726 12 It-omkostninger, software, abonnement og service 19.225 2 Fragt, porto og gebyrer 1.773 2 Bestyrelsesmøder 9.436 0 73.649 41 Andre finansielle indtægter 6 Pengeinstitutter 354 0 354 0 Andre finansielle omkostninger 7 Kassekredit 0 3 0 3 Materielle anlægsaktiver 8 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2015 0 68.750 Tilgang 421.464 60.950 Tilskud til ombygning -136.415 0 Kostpris 31. december 2015 285.049 129.700 Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 0 1.146 Årets afskrivninger 2.194 10.938 Af- og nedskrivninger 31. december 2015 2.194 12.084 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 282.855 117.616 Hjørring Kommune har i henhold til overdragelsesaftalen en tilbagekøbsaftale for hallen på nærmere fastsatte vilkår.
12 NOTER Egenkapital 9 Note Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2015 202.561 202.561 Forslag til årets resultatdisponering 200.880 200.880 Egenkapital 31. december 2015 403.441 403.441 I henhold til foreningens vedtægter, hæfter foreningen for sine forpligtelser alene med foreningens formue. Eventualposter mv. 10 Foreningen har ingen eventualforpligtelser eller lejeforpligtelser. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Der er ikke afgivet pant i foreningens aktiver.