Jotivipe ApS Brombærdalen 7 2970 Hørsholm CVR-nr. 31 27 35 28 Årsrapport for perioden 1. oktober 2014 til 30. september 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 6. januar 2016 Tina Jørgensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet 3 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september 9 Balance 30. september 10 Noter til årsrapporten 12 1
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015 for Jotivipe ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015. Ledelsen indstiller til generalforsamlingen, at årsregnskabet for 2015/16 ikke skal revideres. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hørsholm, den 30. november 2015 Direktion Tina Jørgensen direktør Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. 2
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Til kapitalejeren i Jotivipe ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Jotivipe ApS for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vor udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vor konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vor konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. 3
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hillerød, den 30. november 2015 Nærrevision A/S Godkendt Revisionsvirksomhed - FSR danske revisorer Jimmy Vestphael Registreret revisor 4
Selskabsoplysninger Selskabet Jotivipe ApS Brombærdalen 7 2970 Hørsholm CVR-nr.: 31 27 35 28 Regnskabsår: 1. oktober - 30. september Hjemsted: Hørsholm Direktion Tina Jørgensen, direktør Tilknyttede virksomheder Nordsjællands Bremseservice ApS, 97,5 % Revisor Nærrevision A/S Godkendt Revisionsvirksomhed - FSR danske revisorer Rønnevangsalle 6 3400 Hillerød 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Jotivipe ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2014/15 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration m.v Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. 6
Anvendt regnskabspraksis Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I virksomhedens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance/tab. I virksomhedens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance/tab. Skat af årets resultat Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Virksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Kapitalandele i dattervirksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. 7
Anvendt regnskabspraksis Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder bindes som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for Jotivipe ApS, bindes ikke på opskrivningsreserven. Egenkapital Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 8
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september Note 2014/15 2013/14 Andre eksterne omkostninger -7.025-7.852 Bruttoresultat -7.025-7.852 Resultat før finansielle poster -7.025-7.852 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 1-588.368-171.223 Finansielle indtægter 127 128 Finansielle omkostninger 2-709 -844 Resultat før skat -595.975-179.791 Skat af årets resultat 3-1.899 1.899 Årets resultat -597.874-177.892 Foreslået udbytte 101.200 99.800 Overført overskud -699.074-277.692-597.874-177.892 9
Balance 30. september Note 2014/15 2013/14 Aktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 4 473.809 1.062.177 Finansielle anlægsaktiver 473.809 1.062.177 Anlægsaktiver i alt 473.809 1.062.177 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 774 1.343 Udskudt skatteaktiv 0 1.899 Selskabsskat 9.696 24.439 Tilgodehavender 10.470 27.681 Likvide beholdninger 252.998 344.384 Omsætningsaktiver i alt 263.468 372.065 Aktiver i alt 737.277 1.434.242 10
Balance 30. september Note 2014/15 2013/14 Passiver Selskabskapital 125.000 125.000 Overført resultat 485.777 1.184.851 Foreslået udbytte for regnskabsåret 101.200 99.800 Egenkapital 5 711.977 1.409.651 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 18.425 17.716 Anden gæld 6.875 6.875 Kortfristede gældsforpligtelser 25.300 24.591 Gældsforpligtelser i alt 25.300 24.591 Passiver i alt 737.277 1.434.242 Eventualposter mv. 6 Hovedaktivitet 7 11
Noter til årsrapporten 1 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 2014/15 2013/14 Andel af overskud i tilknyttede virksomheder -588.368-171.223-588.368-171.223 2 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 709 844 709 844 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 1.899-1.899 1.899-1.899 4 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. oktober 2014 1.585.436 1.585.436 Kostpris 30. september 2015 1.585.436 1.585.436 Værdireguleringer 1. oktober 2014-523.259-157.036 Årets resultat -588.368-171.223 Udbytte til moderselskabet 0-195.000 Værdireguleringer 30. september 2015-1.111.627-523.259 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2015 473.809 1.062.177 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Nordsjællands Bremseservice ApS Hørsholm 97,5% 485.958-603.454 12
Noter til årsrapporten 5 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. oktober 2014 125.000 1.184.851 99.800 1.409.651 Betalt ordinært udbytte 0 0-99.800-99.800 Årets resultat 0-699.074 101.200-597.874 Egenkapital 30. september 2015 125.000 485.777 101.200 711.977 Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 6 Eventualposter mv. Selskabet er som administrationsselskab sambeskattet med øvrige danske tilknyttede virksomheder, og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat for indkomståret 2013 og frem samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties, som forfalder til betaling 1. juli 2012 eller senere. 7 Hovedaktivitet Selskabets formål er at eje anparter i Nordsjællands Bremserservice ApS og andre selskaber. 13