Tlf.: 96 34 73 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab aalborg@bdo.dk Visionsvej 51 www.bdo.dk DK-9000 Aalborg CVR-nr. 20 22 26 7020222670 A. ENGGAARD A/S, ENTREPRENØR- OG BYGGEFIRMA MARATHONVEJ 5, 9230 SVENSTRUP J ÅRSRAPPORT Års 2015 20. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 24. maj 2016 Anders Larsen CVR-NR. 18 79 55 07
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4-5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal... 6 Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 8-12 Resultatopgørelse... 13 Balance... 14-15 Pengestrømsopgørelse... 16 Noter... 17-21 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet A. Enggaard A/S, Entreprenør- og Byggefirma Marathonvej 5 9230 Svenstrup J Telefon: 98381888 Telefax: 98381825 Hjemmeside: www.enggaard.dk E-mail: info@enggaard.dk CVR-nr.: 18 79 55 07 18795507 Stiftet: 1. september 1995 Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: 1. januar - 31. december R Bestyrelse Jørgen Enggaard, Formand Jens Enggaard Asger Enggaard Direktion Asger Enggaard Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Visionsvej 51 9000 Aalborg Pengeinstitut Danske Bank Prinsensgade 11 9000 Aalborg
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for A. Enggaard A/S, Entreprenør- og Byggefirma. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 18. maj 2016 Direktion Asger Enggaard Bestyrelse Jørgen Enggaard Jens Enggaard Asger Enggaard Formand
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i A. Enggaard A/S, Entreprenør- og Byggefirma PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for A. Enggaard A/S, Entreprenør- og Byggefirma for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 18. maj 2016 18-05-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Tom Johnsen Statsautoriseret revisor John Damkier Statsautoriseret revisor
6 HOVED- OG NØGLETAL 2015 tkr. 2014 tkr. 2013 tkr. 2012 tkr. 2011 tkr. Resultatopgørelse Nettoomsætning... 1.632.754 1.521.074 1.812.124 1.293.999 887.427 Driftsresultat... 69.538 97.275 99.338 30.589 18.129 Finansielle poster, netto... 10.137 5.320 4.059 7.061 8.730 Årets resultat før skat... 79.675 102.850 103.846 40.037 30.117 Årets resultat... 60.879 77.218 78.699 30.431 23.398 Balance Balancesum... 1.798.795 1.403.570 1.529.737 1.176.888 1.005.147 Egenkapital... 618.665 632.786 555.568 476.869 446.437 Pengestrømme Driftsaktivitet... -76.726 259.944-33.885-136.397-42.741 Investeringsaktivitet... -8.579 28.368-6.864 154.107-21.777 Finansieringsaktivitet... 16.601-1.793-1.602-366 -111.225 Heraf investeringer i materielle anlægsaktiver... 17.718 6.740 10.516 8.705 4.394 Nøgletal Afkastningsgrad... 4,7 6,8 7,7 2,9 1,8 Soliditetsgrad... 34,4 45,1 36,3 40,5 44,4 Egenkapitalforrentning... 9,7 13,0 15,2 6,6 4,7 Gennemsnitligt antal medarbejdere... 272 254 319 215 188 Nøgletallene følger i al væsentlighed Den Danske Finansanalytikerforenings anbefalinger. Der henvises til definitioner og begreber under anvendt regnskabspraksis.
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er entreprenørvirksomhed og projektudvikling. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i 2015 realiseret en omsætning på 1,6 mia. kr. Der er i 2015 realiseret et resultat før skat på 79,7 mio. kr. Årets resultat er på niveau med ledelsens forventninger og anses som tilfredsstillende. Egenkapitalen udgør 618 mio. kr. pr. 31. december 2015, svarende til en soliditetsgrad på 34 % Selskabet har i regnskabsåret opløst dattervirksomhed ved en solvent likvidation. Da de forhold, som i øvrigt er nødvendige for en bedømmelse af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af årets drift, fremgår af balancen og resultatopgørelsen samt af noterne henvises hertil. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Særlige risici Selskabet er ikke eksponeret for særlige risici, ud over hvad der sædvanligvis forekommer inden for branchen. Miljøforhold Til styring af de miljømæssige forhold er der i denne forbindelse blevet udarbejdet en miljøpolitik med tilhørende målsætninger. Denne politik tager udgangspunkt i en miljømæssig forsvarlig driftsførelse og indgår som en naturlig del i koncernens målsætninger for produktkvalitet og produktionsforhold. Forventninger til fremtiden Selskabets projekt- og ordrebeholdning er meget tilfredsstillende, og selskabet vil benytte den kommende periode på videreudvikling af disse projekter. I regnskabsåret 2016 forventes en fortsat høj aktivitet. Selskabets omsætning og resultat forventes i 2016 at blive tilfredsstillende. Samfundsansvar Selskabet har ikke formaliserede politikker for samfundsansvar. Det er dog ledelsens krav og forventning, at alle selskabets aktiviteter altid udføres under hensyntagen til i videst muligt omfang at tage hensyn til bl.a. miljømæssige og sociale forhold. Måltal og politikker for det underrepræsenterede køn Selskabets bestyrelse udgøres på nuværende tidspunkt alene af mænd. Der er tre medlemmer af bestyrelsen. Da der er tale om en familieejet virksomhed, er en udskiftning af nuværende medlemmer ikke relevant. Virksomheden har derfor som mål på sigt at udvide bestyrelsen med endnu et medlem, hvor kandidaten kan være fra det underrepræsenterede køn - kvindesiden. Udvidelse af bestyrelsen vil i høj grad være afhængig af, at den rette kandidat kan findes.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for A. Enggaard A/S, Entreprenør- og Byggefirma for 2015 er aflagt i overensstemmelse Reg med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse C, stor virksomhed. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Entrepriser produceret for fremmed regning indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Nettoomsætningen indregnes, når de samlede indtægter og omkostninger på entreprisekontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Segmentoplysninger Der er ikke foretaget en opdeling af virksomhedens nettoomsætning på forretningsmæssige eller geografiske segmenter, da aktiviteterne på de enkelte markeder ikke er forskellige og betragtes som et marked. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til underentreprenører, materialekøb, lønninger mv. der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til transport af personale samt omkostninger til repræsentation og reklame mv. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Bygninger... 50 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-5 år 0-100 % Leasede aktiver... 3-5 år 0-60 % Aktiver med en kostpris på under 25 tkr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Projektejendomme Projektejendomme måles til kostpris. Finansieringsomkostninger indregnes som en del af kostprisen. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning i balancen til opgjort kostpris, svarende til dagsværdi eller (hvis lavere) nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver afskrives som selskabets øvrige tilsvarende materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen.
10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Øvrige finansielle anlægsaktiver omfatter andre værdipapirer og kapitalandele, deposita samt gældsbreve, der forventes beholdt til udløb. Øvrige finansielle anlægsaktiver er målt til amortiseret kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og forudbetalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser og lejeforpligtelser. Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af arbejder inden for garantiperioden på 1-5 år. De hensatte forpligtelser måles og indregnes på baggrund af erfaringerne med garantiarbejder. Lejeforpligtelser omfatter garanterede lejeindtægter i forbindelse med salg af projekter.
11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld, og for obligationslån svarer til en restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider: Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger.
12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS NØGLETAL De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Afkastningsgrad: Soliditetsgrad: Egenkapitalforrentning: Driftsresultat 100 Gns. operative aktiver Egenkapital, ultimo 100 Passiver i alt, ultimo Resultat efter skat 100 Gennemsnitlig egenkapital Nøgletallene følger i al væsentlighed Den Danske Finansanalytikerforenings anbefalinger
13 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2015 2014 tkr. tkr. NETTOOMSÆTNING... 1.632.754 1.521.074 Produktionsomkostninger... -1.479.430-1.341.418 BRUTTORESULTAT... 153.324 179.656 Distributionsomkostninger... -7.783-8.609 Administrationsomkostninger... -78.323-77.086 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT... 67.218 93.961 Andre driftsindtægter... 2.752 3.932 Andre driftsomkostninger... -432-618 DRIFTSRESULTAT... 69.538 97.275 Indtægter af kapitalandele... 0 255 Finansielle indtægter... 1 19.889 19.391 Finansielle omkostninger... 2-9.752-14.071 RESULTAT FØR SKAT... 79.675 102.850 Skat af årets resultat... 3-18.796-25.632 ÅRETS RESULTAT... 60.879 77.218 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret... 0 75.000 Henlæggelser til reserve for netto opsk. efter indre værdis metode... 0-2.837 Overført resultat... 60.879 5.055 I ALT... 60.879 77.218
14 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2015 2014 tkr. tkr. Grunde og bygninger... 11.922 11.440 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 24.969 16.023 Projektejendomme... 9.738 15.562 Materielle anlægsaktiver... 4 46.629 43.025 Kapitalandele i dattervirksomheder... 0 10.591 Andre værdipapirer og kapitalandele... 3 0 Lejedepositum og andre tilgodehavender... 46.260 63.052 Finansielle anlægsaktiver... 5 46.263 73.643 ANLÆGSAKTIVER... 92.892 116.668 Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser... 176.714 100.858 Igangværende arbejder for fremmed regning... 6 341.951 197.518 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder... 934.366 957.346 Udskudt skatteaktiv... 9 0 10.405 Andre tilgodehavender... 25.103 1.840 Periodeafgrænsningsposter... 1.617 1.390 Tilgodehavender... 1.479.751 1.269.357 Likvide beholdninger... 7 226.152 17.545 OMSÆTNINGSAKTIVER... 1.705.903 1.286.902 AKTIVER... 1.798.795 1.403.570
15 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2015 2014 tkr. tkr. Aktiekapital... 5.000 5.000 Overført overskud... 613.665 552.786 Foreslået udbytte for regnskabsåret... 0 75.000 EGENKAPITAL... 8 618.665 632.786 Hensættelse til udskudt skat... 9 2.068 0 Andre hensættelser... 118.000 134.000 HENSATTE FORPLIGTELSER... 120.068 134.000 Byggekredit... 89.591 0 Leasingkontrakter... 3.285 1.739 Langfristede gældsforpligtelser... 10 92.876 1.739 Kortfristet del af langfristet gæld... 10 1.986 1.522 Gæld til pengeinstitutter... 279.514 2.203 Igangværende arbejder for fremmed regning... 6 188.702 161.895 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 147.279 122.514 Modtagne forudbetalinger... 44.612 0 Gæld til tilknyttede virksomheder... 201.193 144.491 Selskabsskat... 6.317 60.899 Anden gæld... 97.583 141.521 Kortfristede gældsforpligtelser... 967.186 635.045 GÆLDSFORPLIGTELSER... 1.060.062 636.784 PASSIVER... 1.798.795 1.403.570 Eventualposter mv. 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12 Nærtstående parter 13 Medarbejderforhold 14
16 PENGESTRØMSOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2015 2014 tkr. tkr. Driftsresultat... 69.539 97.275 Årets afskrivninger tilbageført... 6.698 6.265 Tilbageførsel af realisationsavancer... -1.823 0 Ændring i tilgodehavender fra salg... -75.857 195.252 Ændring i andre tilgodehavender... 16.509-202.477 Ændring i igangværende arbejder... -117.626 76.630 Ændring i værdipapirer og kapitalandele... 0 2.266 Ændring i leverandørgæld... 24.765-88.279 Ændring i anden gæld og andre hensættelser... 51.967 159.333 Ændring i periodiseringer... -227 1.109 Renteindbetalinger og lignende... 19.886 18.932 Renteudbetalinger og lignende... -9.653-14.071 Betalt selskabsskat... -60.904 7.709 PENGESTRØMME FRA DRIFTSAKTIVITETER... -76.726 259.944 Køb af materielle anlægsaktiver... -17.718-6.740 Salg af materielle anlægsaktiver... 9.239 3.000 Køb af finansielle anlægsaktiver... -100 0 Salg af finansielle anlægsaktiver... 0 1.108 Modtaget udbytte... 0 31.000 PENGESTRØMME FRA INVESTERINGSAKTIVITET... -8.579 28.368 Leasinggæld, netto... 2.070-1.140 Årets afdrag realkreditinstitutter... -60-653 Betalt udbytte i regnskabsåret... -75.000 0 Optagelse af langfristet byggekredit... 89.591 0 PENGESTRØMME FRA FINANSIERINGSAKTIVITET... 16.601-1.793 ÆNDRING I LIKVIDER... -68.704 286.519 Likvider 1. januar... 15.342-271.177 LIKVIDER 31. DECEMBER... -53.362 15.342 Likvider 31. december specificeres således: Likvider... 226.152 17.545 Gæld til pengeinstitutter... -279.514-2.203 LIKVIDER, NETTOGÆLD... -53.362 15.342
17 NOTER 2015 2014 Note tkr. tkr. Finansielle indtægter 1 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder... 18.153 15.607 Finansielle indtægter i øvrigt... 1.736 3.784 19.889 19.391 Finansielle omkostninger 2 Tilknyttede virksomheder... 2.720 1.200 Finansielle omkostninger i øvrigt... 7.032 12.871 9.752 14.071 Skat af årets resultat 3 Regulering af udskudt skat... 12.474-35.274 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 6.322 60.906 18.796 25.632 Materielle anlægsaktiver 4 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Projektejendomme Kostpris 1. januar 2015... 13.060 43.673 15.562 Tilgang... 678 17.040 0 Afgang... 0-7.582-5.824 Kostpris 31. december 2015... 13.738 53.131 9.738 Af- og nedskrivninger 1. januar 2015... 1.620 27.650 0 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede 0-5.990 0 aktiver... Årets afskrivninger... 196 6.502 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2015... 1.816 28.162 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015.. 11.922 24.969 9.738 Værdien af indregnede materielle anlægsaktiver, der ikke ejes af selskabet: 5.254 tkr.
18 NOTER Finansielle anlægsaktiver 5 Note Kapitalandele i dattervirksomhed er Andre værdipapirer og kapitalandele Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2015... 38.498 0 67.150 Tilgang... 0 103 192 Afgang... -38.498 0-19.483 Kostpris 31. december 2015... 0 103 47.859 Værdireguleringer 1. januar 2015... 27.908 0 4.098 Årets værdiregulering... 0 100 Årets tilbageførsler på afgang... -27.908 0-2.499 Værdireguleringer 31. december 2015... 0 100 1.599 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015.. 0 3 46.260 Ejendomsselskabet af 23.02.2010 A/S er opløst ved en solvent likvidation i 2015. 2015 2014 tkr. tkr. Igangværende arbejder for fremmed regning 6 Igangværende arbejder til salgsværdi (aktiver)... 950.200 427.606 Acontofaktureret (aktiver)... -608.249-230.088 Igangværende arbejder til salgsværdi (passiver)... 676.859 583.726 Acontofaktureret (passiver)... -865.561-745.621 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto... 153.249 35.623 Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (aktiver)... 341.951 197.518 Modtagne forudbetalinger fra kunder (passiver)... -188.702-161.895 153.249 35.623 Likvide beholdninger 7 Af likvide beholdninger pr. 31. december 2015 hidrører de 225.886 tkr. fra deponeringskonti i tilknytning til salg af ejendomme.
19 NOTER Egenkapital 8 Note Aktiekapital Foreslået Overført udbytte for overskud regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2015... 5.000 552.786 75.000 632.786 Betalt udbytte... -75.000-75.000 Forslag til årets resultatdisponering... 60.879 60.879 Egenkapital 31. december 2015... 5.000 613.665 0 618.665 Aktiekapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. 2015 2014 tkr. tkr. Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: Aktier, 5.000 stk. a nom. 1.000 kr... 5.000 5.000 5.000 5.000 Udskudt skat / udskudt skatteaktiv 9 Udskudt skat er beregnet med 22 % af forskellen mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdi af materielle anlægsaktiver, igangværende arbejder for fremmed regning samt hensættelser. Langfristede gældsforpligtelser 10 1/1 2015 31/12 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Byggekredit... 0 89.591 0 53.591 Realkreditinstitutter... 59 0 0 0 Leasingkontrakter... 3.201 5.271 1.986 0 3.260 94.862 1.986 53.591
20 NOTER Eventualposter mv. 11 Arbejds- og betalingsgarantiforpligtelser andrager 410 mio. kr. A. Enggaard A/S kautionerer for tilknyttede virksomheders engagementer med kreditinstitutter. Trækket på engagementerne udgør pr. 31. december 2015, 290 mio. kr. A. Enggaard A/S indestår for at tilføre den fornødne likviditet til færdiggørelse af byggeri i en associeret virksomhed til koncernen. Ledelsen forventer ikke, at det bliver nødvendigt at tilføre likviditet. A. Enggaard A/S indestår for tilknyttet virksomheds opfyldelse af overdragelsesaftale vedrørende færdiggørelse af entreprise. Entreprisen forventes samlet at beløbe sig til 281 mio. kr. Kontraktlige forpligtelser Selskabet har indgået sædvanlige aftaler om fremtidige køb af ejendomme. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som de vedrører. Note Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12 Ingen. Nærtstående parter 13 A. Enggaard A/S, Entreprenør- og Byggefirmas nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse Selskabet indgår i koncernregnskabet for A. Enggaard Holding A/S, Marathonvej 5, 9230 Svenstrup, Danmark, hvilket er selskabets ultimative modervirksomhed. Transaktioner med nærtstående parter A. Enggaard A/S har ydet administrativ assistance, betalt for leje af lokaler, udført vedligeholdelses- og ombygningsopgaver på ejendomme samt totalentreprise på nybyggeri for nærtstående parter. A. Enggaard A/S har ydet lån til nærtstående parter. A. Enggaard A/S har fået udført underentrepriser af nærtstående parter. Alle transaktioner er foregået på markedsvilkår. Grundlaget for forbindelsen med de nærtstående parter er via sammenfald i direkte/indirekte ejerandele og ledelsesmedlemmer.
21 NOTER 2015 2014 Medarbejderforhold 14 Gennemsnitligt antal medarbejdere... 272 254 Note tkr. tkr. Direkte produktionsomkostninger... 75.224 60.761 Indirekte produktionsomkostninger... 9.669 8.691 Administrationsomkostninger... 66.509 66.238 151.402 135.690