Stenhøjvej 57 Fredericia cvr-nr. 15 77 01 98 Årsrapport 2014/15
Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Ledelsesberetning 3 Anvendt regnskabspraksis 4-5 Resultatopgørelse 6 Balance 7-8 Noter 9-10
Selskabsoplysninger Selskab Fredericia Golfbane A/S Stenhøjvej 57 7000 Fredericia CVR-nr. 15 77 01 98 Bestyrelse Bjarne Hansen, formand Jan Bonfils Mogens G. Andersen Direktion Lars Bæk Bank Spar Nord Bank A/S Sjællandsgade 33 7000 Fredericia Godkendt på selskabets generalforsamling den 26. november 2015 Dirigent Torben Møller 1
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet årsrapporten for 1. oktober 2014-30. september 2015 for Fredericia Golfbane A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Vi finder endvidere den samlede præsentation af årsrapporten for retvisende. Årsrapporten giver derfor efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af selskabets aktiviteter. Årsrapporten opfylder betingelserne for at fravælge revision Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fredericia, den 2. november 2015 Direktion Lars Bæk Bestyrelse Jan Bonfils Bjarne Hansen Mogens G. Andersen 2
Ledelsesberetning Selskabet har med virkning fra 1. oktober 2014 solgt alle maskiner og overdraget de tilbageværende leasingkontrakter til Fredericia Golf Club. Det ansvarlige lån til Fredericia Golf Club er efter salget af maskiner forøget til dkk 1.800.000. Lånet, der forfalder 30. september 2017, forrentes med 3 % p.a. fra 1. oktober 2015 Økonomisk udvikling i regnskabsåret Årets resultat er et underskud på DKK 179.865 mod et overskud i 2013/14 på TDKK 24. Resultatet skyldes, at salgsværdien for enkelte af selskabets maskiner blev væsentligt lavere end den bogførte værdi. Bestyrelsen foreslår, at generalforsamlingen fravælger revision af årsrapporten for 2015/16 og indtil videre. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er fra balancedagen og frem til dags dato ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Den forventede udvikling For 2015/16 forventes et mindre overskud fra finansielle indtægter. 3
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens klasse B med tilvalg af visse bestemmelser fra regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Lejeindtægt og renter periodiseres i forhold til det regnskabsår, de vedrører. Selskabsskat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Udskudte skatteforpligtelser indregnes i balancen som en hensat forpligtelse. Der indregnes udskudt skat af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes til den værdi, som aktivet forventes at blive realiseret til ved udligning i skat af fremtidig indkomst. 4
Anvendt regnskabspraksis Finansiel leasing Finansielle leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver indregnes i balancen til dagsværdi af leasingaktivet, hvis denne findes. Alternativt anvendes nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser på anskaffelsestidspunktet. Ved beregning af nutidsværdier anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives som virksomhedens øvrige materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Maskiner og andre materielle anlægsaktiver optages til kostpris Afskrivninger er baseret på et skøn over de enkelte aktivers brugstider og beregnes lineært efter en levetid på 5-10 år. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. 5
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september Note 2014/15 2013/14 DKK TDKK Lejeindtægter 0 400 Omsætning 0 400 Omkostninger -5.567-3 Afskrivninger 1-301.396-358 Resultat før finansielle poster -306.963 39 Finansielle indtægter 70.400 45 Finansielle udgifter -1.298-52 Årets resultat før skat -237.861 32 Selskabsskat 2 57.996-8 Årets resultat -179.865 24 Resultatdisponering Årets resultat DKK -179.865 foreslås overført til næste år 6
Balance 30. september Aktiver Note 2014/15 2013/14 DKK TDKK Maskiner 0 1.647 Materielle anlægsaktiver 1 0 1.647 Fredericia Golf Club, ansvarlig kapital 1.800.000 1.200 Finansielle anlægsaktiver 1.800.000 1.200 Fredericia Golf Club, mellemregning 62.379 0 Udskudt skatteaktiv 6.651 0 Momsafregning 1.392 0 Bankkonto 229 0 0 0 Omsætningsaktiver 70.651 0 Aktiver i alt 1.870.650 2.847 7
Passiver Note 2014/15 2013/14 DKK TDKK Aktiekapital 2.050.000 2.050 Overført resultat -189.350-9 Egenkapital 3 1.860.650 2.041 Udskudt skat 2 0 51 0 0 0 0 Gæld vedrørende leasingaftaler 0 450 Langfristet gæld 0 450 Kortfristet del af langfristet gæld 0 180 Kassekredit 0 50 Momsafregning 0 12 Skyldige omkostninger 10.000 10 Mellemregning Fredericia Golf Club 0 53 Kortfristet gæld 10.000 305 Gæld 10.000 755 Passiver i alt 1.870.650 2.847 Medarbejderforhold 4 Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser 5 Ejerforhold 6 8
Noter til årsrapporten 1 Anlægsaktiver Maskiner Kostpris 1. oktober 2014 3.298.060 Årets tilgang 0 Årets afgang -3.298.060 Kostpris 30. september 2015 0 Afskrivninger 1. oktober 2014 1.651.262 Årets tilgang 0 Årets afgang -1.651.262 Afskrivninger 30. september 2015 0 Bogført værdi 30. september 2015 0 Tab ved salg af anlægsaktiver 301.396 2 Selskabsskat 2014/15 Skat af årets resultat -55.897 Regulering vedr. ændret skattesats -2.099-57.996 Udskudt skat Udskudt skat 1. oktober 2014 51.345 Ændring i udskudt skat -57.996 Udskudt skat 30. september 2015-6.651 der vedrører fremførselsberettiget underskud 9
3 Egenkapital Selskabs- Overført kapital resultat I alt Udvikling i egenkapitalen: 1. oktober 2014 2.050.000-9.485 2.040.515 Årets resultat 0-179.865-179.865 30. september 2015 2.050.000-189.350 1.860.650 Selskabskapitalen består af 2.050 stk. aktier a DKK 1.000 4 Medarbejderforhold Selskabet har ikke haft ansatte i 2014/15 5 Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser For SparNord Bank A/S tilgodehavende hos Fredericia Golf Club er der afgivet tilbagetrædelseserklæring med alt tilgodehavende hos klubben. Fredericia Golfbane A/S har afgivet selvskyldnerkaution overfor Leasing Fyn Bank A/S tilgodehavende hos Fredericia Golf Club. Leasing Fyn Bank A/S tilgodehavende hos Fredericia Golf Club udgør pr. 30. september 2015 TDKK 551. 6 Ejerforhold Noteret i aktionærfortegnelsen som ejer af minimum 5% af stemmerne eller 5% af selskabskapitalen er: Fredericia Golf Club, Stenhøjvej 57, Fredericia 10