K/S Danskib 72 CVR-nr. 31 06 62 55 Årsrapport for 2013 (7. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24/04 2014 Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 9 Balance pr. 31. december 2013 10 Noter til årsrapporten 12
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for K/S Danskib 72. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hellerup, den 7. marts 2014 Bestyrelse Allan Munk Nielsen Pierre Guichard Kim Henning 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kommanditisterne i K/S Danskib 72 Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for K/S Danskib 72 for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, 7. marts 2014 Ankjær-Jensen Statsautoriserede Revisorer A/S Michael Ankjær-Jensen statsautoriseret revisor 4
Selskabsoplysninger Selskabet K/S Danskib 72 Tuborg Havnevej 18 2900 Hellerup Telefon: 39479200 Telefax: 39479201 E-mail: id@idship.dk Hjemmeside: www.investeringsgruppen.dk CVR-nr.: 31 06 62 55 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Stiftet: 15. november 2007 Hjemsted: Gentofte Stamkapital 100.000.000 Anparter 100 anparter Komplementar Skibdan LXXII ApS Tegningsregel Kommanditselskabet tegnes af et bestyrelsesmedlem eller af komplementaren. Bestyrelse Allan Munk Nielsen Pierre Guichard Kim Henning Revision Ankjær-Jensen Statsautoriserede Revisorer A/S Århusgade 88, 2. sal 2100 København Ø 5
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet er at drive skibet M/V Bering ID. Udvikling i året Selskabets skib har i hele 2013 været beskæftiget i IVS/LB poolen. Selskabets resultatopgørelse for 2013 udviser et underskud på 4.643.702, og selskabets balance pr. 31. december 2013 udviser en egenkapital på 780.899. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for K/S Danskib 72 for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. De finansielle poster omfatter renteindtægter og -udgifter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på gæld, transaktioner i fremmed valuta samt likvider. Endvidere indregnes kursreguleringer på selskabets skib. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. 7
Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 Note 2013 2012 Nettoomsætning 6.632.865 16.175.838 Andre eksterne omkostninger -11.065.924-12.968.335 Bruttoresultat -4.433.059 3.207.503 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 2 0-36.192.049 Andre driftsomkostninger -246.878-7.622.763 Resultat før finansielle poster -4.679.937-40.607.309 Finansielle indtægter 3 163.998 2.195.202 Finansielle omkostninger 4-127.763-8.617.510 Årets resultat -4.643.702-47.029.617 Overført resultat -4.643.702-47.029.617-4.643.702-47.029.617 9
Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 2012 Aktiver Debitorer 3.065.151 0 Andre tilgodehavender 750.275 4.743.272 Forudbetalt skibsdrift 0 398.564 Periodeafgrænsningsposter 236.918 888.074 Tilgodehavender 4.052.344 6.029.910 Likvide beholdninger 787.095 1.859.132 Omsætningsaktiver i alt 4.839.439 7.889.042 Aktiver i alt 4.839.439 7.889.042 10
Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 2012 Passiver Indskudskapital 88.793.795 88.793.795 Overført resultat -88.012.896-83.369.194 Egenkapital 5 780.899 5.424.601 Komplementarlån 125.000 125.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser 0 1.033.991 Skyldig skibsdrift 2.550.470 0 Anden gæld 1.383.070 1.305.450 Kortfristede gældsforpligtelser 4.058.540 2.464.441 Gældsforpligtelser i alt 4.058.540 2.464.441 Passiver i alt 4.839.439 7.889.042 Leje og leasingforpligtelser 6 Personaleomkostninger 1 Eventualposter m.v. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 11
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger Der har ikke været ansatte i selskabet. Der er i regnskabsåret udbetalt honorar til bestyrelsen på 10.000. 2 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 2013 2012 Afskrivninger materielle anlægsaktiver 0 5.824.095 Gevinst og tab ved afhændelse 0 30.367.954 0 36.192.049 3 Finansielle indtægter Kursgevinst, lån 0 2.071.652 Kursgevinst, likvider 15.688 60.427 Kursgevinst, betalinger 148.310 63.123 163.998 2.195.202 4 Finansielle omkostninger Renter, lån 0 4.792.306 Renter, komplementarlån 8.750 8.750 Kurstab, lån 0 2.210.192 Kurstab, likvider 40.698 245.699 Kurstab, betalinger 78.307 403.222 Renter kassekreditlån 0 187.102 Kurstab skib 0 770.033 Andre renteudgifter 8 206 127.763 8.617.510 12
Noter til årsrapporten 5 Egenkapital Indskudskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2013 88.793.795-83.369.194 5.424.601 Årets resultat 0-4.643.702-4.643.702 Egenkapital 31. december 2013 88.793.795-88.012.896 780.899 Stamkapitalen består af 100 anparter à nominelt 1.000.000, i alt 100.000.000. Opkrævet kontant indskud hos kommanditisterne udgør 100 anparter à 887.937,95, i alt 88.793.795. Ifølge vedtægternes 6 er kommanditisternes hæftelse begrænset til 1.000.000 pr. anpart med fradrag af kontante indbetalinger på anparten. Udover anførte begrænsede hæftelse for kommanditisterne, er Skibdan LXXII ApS, som komplementar, fuldt ansvarlig deltager med ubegrænset hæftelse for alle kommanditselskabets forpligtelser. Indskudskapitalen har udviklet sig således: 2013 2012 2011 2010 2009 Indskudskapital 1. januar 2013 88.793.795 36.532.495 33.896.445 29.516.520 23.592.000 Tilgang i året 0 52.261.300 2.636.050 4.379.925 5.924.520 Afgang i året 0 0 0 0 0 Indskudskapital 31. december 2013 88.793.795 88.793.795 36.532.495 33.896.445 29.516.520 6 Leje og leasingforpligtelser Selskabet har indgået aftale om leje af skibet M/V Bering ID frem til april 2017. 7 Eventualposter m.v. Der påhviler ikke selskabet eventualforpligtelser. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke foretaget pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. 13