Kathrine Rask Holding ApS CVR-nr. 25 61 77 38 Årsrapport 1. januar - 30. april 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24. september 2015. Kathrine Rask Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. januar - 30. april 2015 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Kathrine Rask Holding ApS Årsrapport for 2015
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 30. april 2015 for Kathrine Rask Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 30. april 2015. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2015 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 4. august 2015 Direktion Kathrine Rask Kathrine Rask Holding ApS Årsrapport for 2015 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til kapitalejeren i Kathrine Rask Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Kathrine Rask Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 30. april 2015 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aalborg, den 4. august 2015 Kvist & Jensen, Aalborg statsautoriserede revisorer A/S Jens Aaen statsautoriseret revisor Flemming M. Nielsen registreret revisor Kathrine Rask Holding ApS Årsrapport for 2015 2
Selskabsoplysninger Selskabet Kathrine Rask Holding ApS c/o Kathrine Rask Østerbro 80, st. tv. 9000 Aalborg CVR-nr.: 25 61 77 38 Stiftet: 14. december 2013 Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: 1. januar 2015-30. april 2015 Direktion Kathrine Rask Revisor Kvist & Jensen, Aalborg, statsautoriserede revisorer A/S Associeret virksomhed Frisør Burmølle ApS, Aalborg Kathrine Rask Holding ApS Årsrapport for 2015 3
Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at eje kapitalandele i andre selskaber. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -5 t.kr. mod -8 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 7 t.kr. mod 72 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Kathrine Rask Holding ApS Årsrapport for 2015 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Kathrine Rask Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Bruttotab Bruttotab indeholder eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i associerede virksomheder. Kathrine Rask Holding ApS Årsrapport for 2015 5
Anvendt regnskabspraksis Ved køb af nye tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkøbte virksomheders aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på erhvervelsestidspunktet. Der hensættes til dækning af omkostninger ved besluttede omstruktureringer i de erhvervede virksomheder i forbindelse med købet. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger, jævnfør beskrivelse af goodwill nedenfor. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem anskaffelsesværdi og dagsværdi af overtagne aktiver og forpligtelser inklusive hensatte forpligtelser til omstrukturering, indregnes under kapitalandele i associerede virksomheder. Forskelsbeløbet afskrives over den vurderede økonomiske brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør maksimalt 20 år og er længst for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og lang indtjeningsprofil. Den regnskabsmæssige værdi af goodwill vurderes løbende og nedskrives over resultatopgørelsen i de tilfælde, hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Kathrine Rask Holding ApS Årsrapport for 2015 6
Resultatopgørelse Note 1/1 2015-30/4 2015 14/12 2013-31/12 2014 Bruttotab -5.250-7.500 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 13.000 78.553 1 Øvrige finansielle omkostninger -2.400-1.600 Resultat før skat 5.350 69.453 Skat af årets resultat 1.455 2.230 Årets resultat 6.805 71.683 Forslag til resultatdisponering: Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode -14.200 78.553 Overføres til overført resultat 21.005 0 Disponeret fra overført resultat 0-6.870 Disponeret i alt 6.805 71.683 Kathrine Rask Holding ApS Årsrapport for 2015 7
Balance Aktiver Note 30/4 2015 31/12 2014 Anlægsaktiver 2 Kapitalandele i associerede virksomheder 240.823 198.553 Finansielle anlægsaktiver i alt 240.823 198.553 Anlægsaktiver i alt 240.823 198.553 Omsætningsaktiver Udskudte skatteaktiver 3.685 2.230 Tilgodehavender i alt 3.685 2.230 Likvide beholdninger 27.200 0 Omsætningsaktiver i alt 30.885 2.230 Aktiver i alt 271.708 200.783 Kathrine Rask Holding ApS Årsrapport for 2015 8
Balance Passiver Note 30/4 2015 31/12 2014 Egenkapital 3 Virksomhedskapital 80.000 80.000 4 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 64.353 78.553 5 Overført resultat 14.135-6.870 Egenkapital i alt 158.488 151.683 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 12.750 7.500 Anden gæld 100.470 41.600 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 113.220 49.100 Gældsforpligtelser i alt 113.220 49.100 Passiver i alt 271.708 200.783 6 Nærtstående parter Kathrine Rask Holding ApS Årsrapport for 2015 9
Noter 1/1 2015-30/4 2015 14/12 2013-31/12 2014 1. Øvrige finansielle omkostninger Andre renteomkostninger 2.400 1.600 2.400 1.600 2. Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2015 120.000 0 Tilgang i årets løb 56.470 120.000 Kostpris 30. april 2015 176.470 120.000 Opskrivninger 1. januar 2015 89.798 0 Årets resultat før afskrivninger på goodwill 29.337 89.798 Udbytte -27.200 0 Opskrivninger 30. april 2015 91.935 89.798 Afskrivninger på goodwill 1. januar 2015-11.245 0 Årets afskrivninger på goodwill -16.337-11.245 Afskrivninger på goodwill 30. april 2015-27.582-11.245 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2015 240.823 198.553 Associerede virksomheder: Hjemsted Ejerandel Frisør Burmølle ApS Aalborg 50,00 % 3. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. januar 2015 80.000 80.000 80.000 80.000 4. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for opskrivninger 1. januar 2015 78.553 0 Resultatandel -14.200 78.553 64.353 78.553 Kathrine Rask Holding ApS Årsrapport for 2015 10
Noter 30/4 2015 31/12 2014 5. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2015-6.870 0 Årets overførte overskud eller underskud 21.005-6.870 14.135-6.870 6. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Kathrine Rask Kathrine Rask Holding ApS Årsrapport for 2015 11