Plus Tec ApS Mads Bjerres vej 8, 7500 Holstebro CVR-nr. 32 64 76 26 Årsrapport 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 11. marts 2016. Søren Kudsk Pedersen dirigent Holstebro Struer Ulfborg kroyerpedersen.dk Hostrupsvej 4 7500 Holstebro Torvegade 2 7600 Struer Harbogade 51 6990 Ulfborg Medlem af RevisorGruppen Danmark T 9610 6161 T 9684 2000 T 9749 1366 CVR 89 22 49 18
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om review af årsregnskabet 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 Kundenr. 4578 Plus Tec ApS Årsrapport for 2015
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 for Plus Tec ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Bestyrelse og direktion anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2015 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holstebro, den 1. marts 2016 Direktion Søren Kudsk Pedersen direktør Bestyrelse Finn Sørensen Jan Erik Elgaard Thomas Taulbjerg formand Plus Tec ApS Årsrapport for 2015 1
Den uafhængige revisors erklæring om review af årsregnskabet Til anpartshaveren i Plus Tec ApS Vi har udført review af årsregnskabet for Plus Tec ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger Supplerende oplysninger vedrørende forståelsen af regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion henviser vi til note 1, hvor der er omtalt usikkerhed ved indregning og måling af selskabets varebeholdninger. Værdien af varebeholdninger er som omtalt behæftet med en vis usikkerhed, idet måling heraf afhænger af fremtidige forhold. Plus Tec ApS Årsrapport for 2015 2
Den uafhængige revisors erklæring om review af årsregnskabet Holstebro, den 1. marts 2016 KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S CVR-nr. 89 22 49 18 Uffe Larsen statsautoriseret revisor Plus Tec ApS Årsrapport for 2015 3
Selskabsoplysninger Selskabet Plus Tec ApS Mads Bjerres vej 8 7500 Holstebro CVR-nr.: 32 64 76 26 Stiftet: 2. december 2009 Hjemsted: Holstebro Regnskabsår: 1. januar - 31. december 6. regnskabsår Bestyrelse Finn Sørensen, formand Jan Erik Elgaard Thomas Taulbjerg Direktion Søren Kudsk Pedersen, direktør Revisor KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S Modervirksomhed Kudsk ApS Plus Tec ApS Årsrapport for 2015 4
Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af udvikling og produktion af alarmudstyr til niveauovervågning af gylletanke samt salg af solcelleanlæg. Usikkerhed ved indregning eller måling Selskabet har indregnet varebeholdninger til en kostpris på 2.359 t.kr. Afsætningen af selskabets varebeholdninger går ikke som forventet. Ledelsen forventer, at selskabet vil kunne afsætte varebeholdningerne med en positiv indtjening i løbet af 3-5 år. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 245 t.kr. mod 397 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 52 t.kr. mod 216 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Egenkapitalen udgør på balancedagen 254 t.kr., svarende til en egenfinansiering på 10,5 % af de samlede aktiver på 2.412 t.kr., hvilket er en stigning på 2,9 procentpoint i forhold til sidste år. Den forventede udvikling For det kommende år forventes et positivt resultat samt en positiv udvikling i egenkapitalen. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Plus Tec ApS Årsrapport for 2015 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Plus Tec ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Igangværende arbejder for fremmed regning vedrørende entreprisekontrakter indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Nettoomsætningen indregnes, når de samlede indtægter og omkostninger på entreprisekontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til produktion, salg, bil og administration. Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt gældseftergivelse. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen. Selskabet er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Plus Tec ApS Årsrapport for 2015 6
Anvendt regnskabspraksis Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar 5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Plus Tec ApS Årsrapport for 2015 7
Anvendt regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og forudbetalinger. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Plus Tec ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Plus Tec ApS Årsrapport for 2015 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Bruttofortjeneste 244.852 397.428 Finansielle indtægter 1.611 654 2 Finansielle omkostninger -194.808-182.420 Resultat før skat 51.655 215.662 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 51.655 215.662 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 51.655 215.662 Disponeret i alt 51.655 215.662 Plus Tec ApS Årsrapport for 2015 9
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Anlægsaktiver 3 Driftsmateriel og inventar 0 0 Materielle anlægsaktiver i alt 0 0 Anlægsaktiver i alt 0 0 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 2.359.096 2.522.234 Varebeholdninger i alt 2.359.096 2.522.234 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 35.199 127.177 4 Igangværende arbejder for fremmed regning 10.000 0 Andre tilgodehavender 1.000 1.000 Periodeafgrænsningsposter 7.161 4.203 Tilgodehavender i alt 53.360 132.380 Omsætningsaktiver i alt 2.412.456 2.654.614 Aktiver i alt 2.412.456 2.654.614 Plus Tec ApS Årsrapport for 2015 10
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Egenkapital 5 Anpartskapital 145.850 145.850 6 Overført resultat 107.781 56.126 Egenkapital i alt 253.631 201.976 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitut 1.598.084 1.897.851 4 Igangværende arbejder for fremmed regning 0 38.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser 29.256 31.292 Gæld til tilknyttet virksomhed 264.682 429.897 Anden gæld 266.803 55.598 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.158.825 2.452.638 Gældsforpligtelser i alt 2.158.825 2.452.638 Passiver i alt 2.412.456 2.654.614 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Eventualposter Plus Tec ApS Årsrapport for 2015 11
Noter 1. Usikkerhed ved indregning eller måling Selskabet har indregnet varebeholdninger til en kostpris på 2.359 t.kr. Afsætningen af selskabets varebeholdninger går ikke som forventet. Ledelsen forventer, at selskabet vil kunne afsætte varebeholdningerne med en positiv indtjening i løbet af 3-5 år. 2. Finansielle omkostninger 2015 2014 Renter, tilknyttede virksomheder 53.900 20.000 Andre renteomkostninger 140.908 162.420 194.808 182.420 3. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 322.050 Afgang -128.880 Kostpris 31. december 193.170 Af- og nedskrivninger 1. januar 322.050 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver -128.880 Af- og nedskrivninger 31. december 193.170 Regnskabsmæssig værdi 31. december 0 Plus Tec ApS Årsrapport for 2015 12
Noter 31/12 2015 31/12 2014 4. Igangværende arbejder for fremmed regning Salgsværdi af periodens produktion 32.000 35.000 Modtagne acontobetalinger -22.000-73.000 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto 10.000-38.000 Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (oms. aktiver) 10.000 0 Igangværende arbejder for fremmed regning (kort gæld) 0-38.000 10.000-38.000 5. Anpartskapital Anpartskapital 1. januar 145.850 145.850 145.850 145.850 6. Overført resultat Overført resultat 1. januar 56.126-159.536 Årets overførte resultat 51.655 215.662 107.781 56.126 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 1.598 t.kr., har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 2.600 t.kr. Virksomhedspantet ligger ligeledes til sikkerhed for Plus El A/S Vest og KUDSK ApS engagementer med bankforbindelse, der pr. 31. december 2015 udgør en bankgæld på 10.228 t.kr., samt arbejdsgarantier for 312 t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Goodwill, patenter og rettigheder mv. Driftsmateriel og inventar Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 0 t.kr. 0 t.kr. 2.359 t.kr. 35 t.kr. Plus Tec ApS Årsrapport for 2015 13
Noter 8. Eventualposter Eventualaktiver Selskabet forventer ikke at kunne udnytte den fulde værdi af det opgjorte skatteaktiv indenfor 3-5 år. Der er således foretaget en nedskrivning af skatteaktivet med 443 t.kr. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Kudsk ApS som administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse overfor SKAT fremgår af administrationsselskabets årsregnskab, hvortil der henvises. Plus Tec ApS Årsrapport for 2015 14