HIMMERLAND GOLF KLUB ÅRSRAPPORT 2014 CVR. NR. 10 66 62 95 Fremlagt og godkendt på den ordinære generalforsamling, den 5. april 2015 Dirigent Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 29442789 redmark.dk
INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Revisionspåtegning 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. januar 31. december 2014 Resultatopgørelse 5 Balance 6 Noter 8 J. nr. 575074 Himmerland Golf Klub Årsrapport for 2014 1
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 for Himmerland Golf Klub. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gatten, den 3. april 2015 Bestyrelse Peter Grinsted Thomas Nielsen Gitte Nielsen formand Vagner Mortensen Judy Højbo Himmerland Golf Klub Årsrapport for 2014 2
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til medlemmerne i Himmerland Golf Klub Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Himmerland Golf Klub for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Himmerland Golf Klub Årsrapport for 2014 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Himmerland Golf Klub har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2014 medtaget det af ledelsen godkendte resultatbudget for 2014 og 2015. Disse sammenligningstal har ikke været underlagt revision. Aars, den 3. april 2015 REDMARK STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB MADS LUNDGAARD CHRISTENSEN Statsautoriseret revisor Himmerland Golf Klub Årsrapport for 2014 4
LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Klubbens formål er at udbrede og fremme kendskabet til og færdighed i golf på Himmerland Golf & Spa Resort A/S s baner. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Himmerland Golf Klub Årsrapport for 2014 5
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER Note 2014 kr. Budget 2014 t.kr. Budget 2015 t.kr. 2013 t.kr. Kontingenter mv. 1 2.529.168 2.540 2.490 2.582 Match-fee 33.838 20 20 48 Indtægter 2.563.006 2.560 2.510 2.630 HG & SR A/S 2-1.535.771-1.598-1.532-1.601 Nettoindtjening 1.027.235 962 978 1.029 Lønninger 3-515.357-515 -520-493 Aktivitetsomkostninger 4-284.688-291 -314-326 Administration 5-65.365-55 -62-42 -865.410-861 -896-861 Resultat før renter 161.825 101 82 168 Finansielle indtægter 6 1.079 2 2 2 1.079 2 2 2 Resultat før ekstraordinære poster 162.904 103 84 170 Smiley Fonden -20.714-50 -75 0 Ekstraordinære udgifter 7-50.000 0 0 0-70.714-50 -75 0 Årets resultat 92.190 53 9 170 Himmerland Golf Klub Årsrapport for 2014 6
BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2014 2013 kr. t.kr. Lager, præmier 5.303 17 Varebeholdninger 5.303 17 Tilgodehavender 0 5 Mellemregning HG & SR A/S 0 3 Tilgodehavender 0 8 Spar Nord Bank A/S 707.006 530 Kassebeholdning 700 1 Likvide beholdninger 707.706 531 OMSÆTNINGSAKTIVER 713.009 556 AKTIVER 713.009 556 Himmerland Golf Klub Årsrapport for 2014 7
BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2014 2013 kr. t.kr. Klubbens egenkapital 8 577.304 485 EGENKAPITAL 577.304 485 Forudbetalinger medlemmer 6.241 0 Mellemregning HG & SR A/S 57.371 0 Skyldige omkostninger 9 72.093 71 Kortfristede gældsforpligtelser 135.705 71 GÆLDSFORPLIGTELSER 135.705 71 PASSIVER 713.009 556 Himmerland Golf Klub Årsrapport for 2014 8
NOTER 2014 2013 kr. t.kr. 1. Kontingenter mv. Kontingenter 2.510.168 2.483 Prøvemedlemmer 0 2 Indskud nye medlemmer 19.000 95 Locherskabe 0 2 2.529.168 2.582 2. HG & SR A/S Baneleje 1.535.771 1.601 1.535.771 1.601 3. Løn, feriepenge og sociale omkostninger Løn 506.381 485 Regulering beregnede feriepenge 2.658 2 ATP mv. 3.018 3 AMP 3.300 3 515.357 493 4. Aktivitetsomkostninger Gaver og blomster 2.015 38 Annoncer og reklame 0 10 DGU kontingent 86.831 84 Teamudgifter 146.323 145 Begynderudvalg 0 1 Møde- og bestyrelsesudgifter 31.072 29 Kurser og eksterne møder 18.447 19 284.688 326 Himmerland Golf Klub Årsrapport for 2014 9
NOTER 2014 2013 kr. tkr. 5. Administration Kontorartikler og tryksager 19.306 10 Regnskabsmæssig assistance og revision 2014 10.500 13 - regulering 2013 0 4 Småanskaffelser 20.850 2 Incassoomkostninger og gebyrer -720-3 Løn- og kontingentadministration 8.290 8 Forsikringer 5.084 8 EDB-udgifter 2.055 0 65.365 42 6. Finansielle indtægter Bankindestående 1.079 1 Rykkergebyr 0 1 1.079 2 7. Ekstraordinære udgifter Foldevæg/dør 50.000 0 50.000 0 8. Klubbens egenkapital Pr. 1/1 2014 485.114 315 Overført af årets resultat 92.190 170 577.304 485 9. Skyldige omkostninger Afsat revisor 10.500 13 Skyldig A-skat og AM-bidrag 15.212 14 Skyldig ATP 1.381 1 Skyldige feriepenge 45.000 42 Øvrige skyldige omkostninger 0 1 72.093 71 Himmerland Golf Klub Årsrapport for 2014 10