Købmand Herman Sallings Fond Århus Årsrapport for 2012 CVR-nr. 53 52 04 13
Indholdsfortegnelse Side Ledelsesberetning Ledelsesberetning 1 Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar 31. december 6 Balance 31. december 7 Fondskapitalopgørelse 8 Noter til årsrapporten 9
1 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Fondens hovedaktivitet består i at sikre, bevare og forøge styrken og kontinuiteten i tilknyttet og associeret virksomhed samt de dertil knyttede virksomheder. Udvikling i regnskabsåret Fonden har i året realiseret et resultat på et højere niveau end sidste år. Fonden har i året foretaget uddeling til forskellige sociale og kulturelle formål med i alt 153,3 mio. kr. (2011: 37,0 mio. kr.). Særlige risici Fonden har ingen særlige risici. Den forventede udvikling Der forventes et resultat på samme niveau for 2013.
2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 for Købmand Herman Sallings Fond. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse af udviklingen i fondens aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og af fondens finansielle stilling. Højbjerg, den 8. marts 2013 Bestyrelse Per Bank formand Karin Salling næstformand Henrik Kirketerp Jens Bjerg Sørensen Finn Lund Andersen
3 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Købmand Herman Sallings Fond Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Købmand Herman Sallings Fond for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Fondens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Højbjerg, den 8. marts 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jesper Ridder Olsen Statsautoriseret revisor Morten Friis Statsautoriseret revisor
5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Købmand Herman Sallings Fond for regnskabsåret 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Koncernregnskabet Under henvisning til årsregnskabslovens 111, stk. 2 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Resultatopgørelsen Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter og kursreguleringer vedrørende værdipapirer. Skat af årets resultat omfatter det beløb, der forventes betalt for året tillige med regulering af udskudt skat. Uddelinger indregnes på beslutningstidspunktet. Balancen Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder indregnes til anskaffelsesværdi, dog er fondsaktier modtaget før 1/9 1985 optaget til nominel værdi. Værdipapirer (omsætningsaktiver) indregnes til børskurs for børsnoterede papirer og til en skønnet dagsværdi for andre værdipapirer. Udskudt skat hensættes af forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser.
6 Resultatopgørelse 1. januar 2012-31. december 2012 Beløb i TDKK Note 2012 2011 1 Andre eksterne omkostninger -231-44 Resultat før finansielle poster -231-44 2 Finansielle indtægter 141.782 43.002 3 Finansielle omkostninger -261-21 Resultat før skat 141.290 42.937 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 141.290 42.937 Resultatdisponering: Uddelinger 153.329 37.041 Overført fra/til disponibel kapital -12.039 5.896 141.290 42.937
7 Balance 31. december 2012 Beløb i TDKK Aktiver Note 31/12 2012 31/12 2011 4 Kapitalandele i tilknyttet virksomhed 201 201 4 Kapitalandele i associeret virksomhed 17.633 17.633 Finansielle anlægsaktiver i alt 17.834 17.834 Anlægsaktiver i alt 17.834 17.834 Værdipapirer 119.762 0 Selskabsskat 52 34 Bankindestående 24.926 47.054 Omsætningsaktiver i alt 144.740 47.088 Aktiver i alt 162.574 64.922 Passiver Grundkapital 22.219 22.219 Disponibel kapital 5.092 17.131 Fondskapital 27.311 39.350 Anden gæld 135.121 24.113 Gæld til associeret virksomhed 142 1.460 Kortfristede gældsforpligtelser 135.263 25.572 Gældsforpligtelser i alt 135.263 25.572 Passiver i alt 162.574 64.922
8 Fondskapitalopgørelse Beløb i TDKK Grundkapital Disponibel kapital I alt Fondskapital 1. januar 2012 22.219 17.131 39.350 Årets resultat -12.039-12.039 Fondskapital 31. december 2012 22.219 5.092 27.311
9 Noter til årsrapporten Beløb i TDKK 1 Andre eksterne omkostninger Fonden har ikke haft ansatte i regnskabsåret, og der er ikke afholdt vederlag til bestyrelsen. 2012 2011 2 Finansielle indtægter Aktieudbytte fra associeret virksomhed 141.620 42.486 Øvrige finansielle indtægter 162 516 141.782 43.002 2012 2011 3 Finansielle omkostninger Renter til associeret virksomhed 22 19 Kurstab på værdipapirer 238 0 Øvrige finansielle omkostninger 1 2 261 21 4 Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttet virksomhed Kapitalandele i associeret virksomhed Kostpris: 1. januar 2012 201 17.633 31. december 2012 201 17.633 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012 201 17.633 Kapitalandele i tilknyttet og associeret virksomhed kan specificeres således (DKK mio.): Navn Hjemsted Ejer andel i % Egenkapital Årets resultat Tilknyttet: F. Salling Invest A/S Højbjerg 100,0 5.706 411 Associeret til tilknyttet: Dansk Supermarked A/S Højbjerg 16,8 21.247 1.317 Associeret: F. Salling Holding A/S Højbjerg 70,8 6.920 472 Kapitalandel i F. Salling Holding A/S anses som associeret virksomhed på grundlag af indgåede aftaler.