Blikkenslagerfirmaet Reene Jensens Eftf. ApS CVR. nr. 24 22 40 82 Classensgade 39 2100 København Ø Hallerup & Co I/S Overgaden Oven Vandet 48 E 1415 København K Telefon +45 32 96 29 00 Fax +45 32 96 29 05 adm@hallerup.dk www.hallerup.dk CVR 16 50 93 88 Årsrapport 2012 Member of MGI. A worldwide alliance of Independent firms Årsrapport er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/6 2013 Dirigent: Per Rovelt
Indholdsfortegnelse Side Ledelsesberetning Selskabsoplysninger... 3 Ledelsesberetning... 4 Påtegninger og erklæringer Ledelsespåtegning... 5 Den uafhængige revisors erklæring på årsregnskabet... 6-7 Årsrapport 1. januar 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis... 8-13 Resultatopgørelse... 14 Balance... 15-16 Pengestrømsopgørelse... 17 Noter... 18-23 Side 2
Selskabsoplysninger Selskabet Blikkenslagerfirmaet Reene Jensens Eftf. ApS Classensgade 39 2100 København Ø Telefon: 35 38 09 89 CVR. Nr. 24 22 40 82 Stiftet: 1. januar 1999 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar 31. december Direktion Per Rovelt Revision Overgaden Oven Vandet 48 E 1415 København K Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes på selskabets adresse. Side 3
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter er udførelse af VVS arbejde samt salg af VVS artikler. Usædvanlige forhold Der foreligger ingen usædvanlige forhold. Usikkerhed ved indregning eller måling Der foreligger ingen usikkerhed ved indregning eller måling. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets omsætning er steget 11,53 % fra 2011 til 2012. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Side 4
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Blikkenslagerfirmaet Reene Jensens Eftf. ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 27. juni 2013 Direktion Per Rovelt Side 5
Den uafhængige revisors erklæring på årsregnskabet Til Kapitalejerne i Blikkenslagerfirmaet Reene Jensens Eftf. ApS Vi har revideret årsregnskabet for Blikkenslagerfirmaet Reene Jensens Eftf. ApS for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser som nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldtes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om den af ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 6
Den uafhængige revisors erklæring på årsregnskabet Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 27. juni 2013 Jan Hallerup Statsautoriseret revisor Side 7
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Blikkenslagerfirmaet Reene Jensens Eftf. ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Selskabet har valgt fra regnskabsklasse C at udarbejde pengestrømsopgørelse. Ændring i anvendt regnskabspraksis Der forekommer ingen ændring i anvendt regnskabspraksis. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og passiver måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt med tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som bekræfter eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Side 8
Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger til indkøb af varer til videresalg, fragt og transportomkostninger i forbindelse med hjemtagning. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter udbetalte gager og lønninger herunder sociale omkostninger, pensioner og feriepengeforpligtelser. Eksterne omkostninger Eksterne omkostninger omfatter salgs-, lokale- og administrationsomkostninger og udgør omkostninger til selskabets generelle drift, såsom salg, reklame, lokale, tab på debitorer, forsikringer, kontingenter, kontoromkostninger, IT omkostninger og revision. Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær art for selskabet i forhold til selskabets hovedaktivitet. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og renteomkostninger. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Skat af årets resultat indeholder tillæg og fradrag under acontoskatteordningen, dersom selskabet er omfattet af denne. Side 9
Anvendt regnskabspraksis BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. Materielle anlægsaktiver Motorkøretøjer, driftsmateriel og IT udstyr måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Motorkøretøjer... Driftsmateriel... IT udstyr... 5 år 5 år 5 år Aktiver med en kostpris på under 12.300 kr. indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Andelsbevis måles til dagsværdi, som udgør andelskroneværdi jævnfør ekstern årsrapport. Andre værdipapirer og kapitalandele måles til kursværdien på balancedagen, såfremt de er børsnoterede, eller en anslået dagsværdi, såfremt de ikke er børsnoterede. Side 10
Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostprisen for handelsvarer samt for råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgsværdi med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udviklingen i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder Igangværende arbejder måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af aconto faktureringer og forudbetalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejdet og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Side 11
Anvendt regnskabspraksis Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte aconto skatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der ved balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25 %. Foreslået udbytte for regnskabsåret Foreslået udbytte for regnskabsåret afsættes som gæld under kortfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Side 12
Anvendt regnskabspraksis PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet, årets forskydninger i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke kontante driftsposter, ændringer i driftskapital samt betalte selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabskapitalen og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld samt betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Side 13
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2012 2011 1 Nettoomsætning 2.251.141 2.018.427 Vareforbrug -972.335-784.192 Bruttoresultat 1.278.806 1.234.235 2 Personaleomkostninger -709.780-705.352 Eksterne omkostninger -373.863-385.207 Nedskrivning anlægsaktiv til dagsværdi -24.360-82.080 6-7 Afskrivninger på anlægsaktiver -28.318-21.215 Driftsresultat 142.485 40.381 3 Finansielle indtægter 3 39 4 Finansielle omkostninger -1.647-8.622 Resultat før skat 140.841 31.798 5 Skat af årets resultat -45.808-38.963 Årets resultat 95.033-7.165 Forslag til resultatdisponering Årets resultat 95.033-7.165 Overført fra overført resultat 55.437 77.122 Til disposition 150.470 69.957 Forslag til udbytte for regnskabsåret 96.600 96.600 Reserve for opskrivning -24.360-82.080 Overført resultat 78.230 55.437 Disponeret i alt 150.470 69.957 Side 14
Balance 31. december Aktiver 2012 2011 Note Goodwill 0 0 6 Immaterielle anlægsaktiver 0 0 Motorkøretøjer 0 3.830 Driftsmateriel 17.014 0 IT-udstyr 0 20.234 7 Materielle anlægsaktiver 17.014 24.065 9 Deposita 2.194 2.194 8 Andelsbevis 1.598.040 1.622.400 Finansielle anlægsaktiver 1.600.234 1.624.594 Anlægsaktiver 1.617.248 1.648.657 Råvarer og hjælpematerialer 46.789 58.916 Varebeholdninger 46.789 58.916 Tilgodehavender fra salg 75.474 52.042 10 Igangværende arbejder 5.608 9.614 Tilgodehavende selskabsskat 0 0 12 Udskudt skatteaktiv 22.283 15.930 Andre tilgodehavender 1.371 1.317 Periodeafgrænsningsposter 19.284 19.762 Tilgodehavender 124.020 98.665 Værdipapirer 844 844 Likvide beholdninger 78.572 84.780 Omsætningsaktiver 250.226 243.206 Aktiver 1.867.474 1.891.864 Side 15
Balance 31. december Passiver 2012 2011 Note Selskabskapital 200.000 200.000 Reserve for opskrivning 1.270.680 1.295.040 Overført resultat 78.230 55.437 11 Egenkapital 1.548.910 1.550.477 12 Hensættelse til udskudt skat 0 0 Hensatte forpligtelser 0 0 Gæld til pengeinstitutter 0 3.697 13 Langfristede gældsforpligtelser 0 3.697 Kortfristet del af langfristet gæld 1.344 38.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser 69.002 58.770 Modtagne forudbetalinger 0 0 Gæld til kapitalejer 3.204 4.431 Selskabsskat 28.161 10.952 Anden gæld 120.252 128.936 Foreslået udbytte for regnskabsåret 96.600 96.600 Kortfristede gældsforpligtelser 318.563 337.689 Gældsforpligtelser 318.563 341.386 Passiver 1.867.474 1.891.864 14 Eventualaktiver og eventualforpligtelser 15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 16 Nærtstående parter Side 16
Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2012 2011 Resultat før skat 140.841 31.798 Reguleringer: Årets regnskabsmæssige afskrivninger 28.318 21.215 Regulering opskrivning af finansielle anlægsaktiver 24.360 82.080 Kursregulering aktier 0 4.656 Ændring i varebeholdninger 12.127-17.477 Ændring i deposita 0 0 Ændring i tilgodehavender -19.480 110.351 Ændring i leverandørgæld 10.232 19.857 Ændring i forudbetalinger 0 0 Ændring i periodeafgrænsningsposter 478-10.440 Ændring i anden gæld -8.684-31.266 Betalt selskabsskat -34.952-59.527 Modtaget selskabsskat 0 0 Pengestrømme fra driftsaktivitet 153.239 151.247 Investering i anlægsaktiver: Køb af materielle anlægsaktiver -21.268 0 Salg af materielle anlægsaktiver 0 0 Pengestrømme fra investeringsaktivitet -21.268 0 Egen finansiering Betalt udbytte -96.600-96.600 Ændring i mellemværende med nærtstående parter -1.227-13.939 Fremmed finansiering: Optagelse af lån 0 0 Afdrag lån -40.353-38.034 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet -138.180-148.573 Årets ændring i likvider -6.208 2.675 Likvider 1. januar 84.780 82.104 Likvider 31. december 78.572 84.780 Side 17
Noter 2012 2011 1 Nettoomsætning Nettoomsætningen fordeles geografisk således: Indland 2.251.141 2.018.427 2.251.141 2.018.427 Nettoomsætningen fordeles på aktiviteter således: VVS arbejde 2.251.141 2.018.427 2 Personaleomkostninger 2.251.141 2.018.427 Antal personer beskæftiget i gennemsnit 3 2 De samlede personaleomkostninger udgør: Lønninger og gager 678.407 672.165 Andre omkostninger til social sikring 11.177 9.367 Øvrige personaleomkostninger 20.196 23.820 3 Finansielle indtægter 709.780 705.352 Renteindtægter i øvrigt 3 39 4 Finansielle omkostninger 3 39 Renteomkostninger i øvrigt 1.647 8.622 1.647 8.622 Side 18
Noter 2012 2011 5 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat 52.161 36.952 Regulering af udskudt skat -6.353 2.044 Regulering af skat vedrørende tidligere år 0 0 45.808 38.996 6 Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris 1. januar 591.300 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris 31. december 591.300 Afskrivninger 1. januar 591.300 Årets afskrivninger 0 Afskrivninger 31. december 591.300 Regnskabsmæssig værdi 31. december 0 Side 19
Noter 7 Materielle anlægsaktiver Motor- Drifts- IT-udstyr køretøjer materiel Kostpris 1. januar 334.768 244.399 184.781 Tilgang 0 21.268 0 Afgang 0 0 0 Kostpris 31. december 334.768 265.667 184.781 Afskrivninger 1. januar 330.938 244.399 164.547 Årets afskrivninger 3.830 4.254 20.234 Afskrivninger udgåede aktiver 0 0 0 Afskrivninger 31. december 334.768 248.653 184.781 Regnskabsmæssig værdi 31. december 0 17.014 0 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver udgør: Afskrivninger 3.830 4.254 20.234 Avance/tab 0 0 0 3.830 4.254 20.234 8 Finansielle anlægsaktiver Andelsbevis Kostpris 1. januar 327.360 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris 31. december 327.360 Opskrivning 1. januar 1.295.040 Årets opskrivning 0 Årets nedskrivning -24.360 Opskrivning 31. december 1.270.680 Regnskabsmæssig værdi 31. december 1.598.040 Side 20
Noter 9 Deposita 2012 2011 Kostpris 1. januar 2.194 2.194 Tilgang 0 0 Afgang 0 0 2.194 2.194 10 Igangværende arbejder Igangværende arbejder for fremmed regning 5.608 9.614 5.608 9.614 11 Egenkapital Årets 1. januar bevægelser 31. december Selskabskapital 200.000 200.000 Reserve for opskrivning 1.295.040-24.360 1.270.680 Overført resultat 55.437 22.793 78.230 1.550.477-1.567 1.548.910 Selskabskapital 2012 2011 Selskabskapital er fordelt således: 200 stk. á nominelt 1000 kr. 200.000 200.000 200.000 200.000 12 Udskudt skat Immaterielle anlægsaktiver 0 0 Materielle anlægsaktiver -16.193-15.930 Omsætningsaktiver 0 0 Skattemæssige underskud til fremførsel 0 0-16.193-15.930 Side 21
Noter 13 Langfristede gældsforpligtelser 31. december Afdrag Restgæld 2012 næste år efter 5 år Gæld til pengeinstitutter 1.344 0 0 14 Eventualaktiver og eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualaktiver eller eventualforpligtelser udover hvad der fremgår af årsrapporten. Kontraktlige forpligtelser Selskabet har ingen kontraktlige forpligtelser 15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har stillet pant eller anden sikkerhed i aktiverne. 1.344 0 0 Side 22
Noter 16 Nærtstående parter Blikkenslagerfirmaet Reene Jensens Eftf. ApS nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse a Direktør Per Rovelt, Landlystvej 62, 2650 Hvidovre er hovedanpartshaver. Transaktioner med nærtstående parter a Der har været foretaget udlæg fra anpartshaver til selskabet. Ejerforhold Følgende anpartshaver er noteret i selskabets anpartshaverfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af anpartskapital: Per Rovelt Landlystvej 62 2650 Hvidovre. Side 23