DANSK FERIEBOLIG A/S Årsrapport 1. januar 2013-31. december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/05/2014 Kjeld Birk Dirigent
Side 2 af 15 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11 Noter... 13
Side 3 af 15 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Revisor DANSK FERIEBOLIG A/S Arne Jacobsens Allé 7 2300 København S Telefonnummer: 70235999 e-mailadresse: bg@rekonstruktion.dk CVR-nr: 31758467 Regnskabsår: 01/01/2013-31/12/2013 Nordkyst Revision I/S Østergade 20 3200 Helsinge CVR-nr: 33300085
Side 4 af 15 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2013 for Dansk Feriebolig A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt yderligere krav i vedtægter eller aftaler. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 31/05/2014 Direktion Mikael Thiesen Bestyrelse Mikael Thiesen Bryan Göddert Leif Ole Bondam Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Direktionen indstiller til generalforsamlingen, at der fravælges revision for det kommende regnskabsår, idet det erklæres, at reglerne herfor er opfyldt.
Side 5 af 15 Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionærerne i DANSK FERIEBOLIG A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for DANSK FERIEBOLIG A/S for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 15 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at selskabet har tabt over halvdelen af sin anpartskapital. Vi henviser til ledelsesberetningen samt note nr. 5 vedr. retablering af kapitalen samt omtalen af forudsætninger for going concern. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Helsinge, 31/05/2014 Kjeld Birk Registreret revisor Nordkyst Revision I/S
Side 7 af 15 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets formål er at eje anparter og aktier. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Forventningerne til regnskabsår 2014 er positive, grundet den finansielle krise ser ud til at være på retur, og udlejning af ferieboliger derfor af branchen forventes at få et opsving. Det er derfor ledelsens opfattelse at der kan ske fuld retablering af anpartskapitalen i 2014. Ledelsen afgiver endvidere hensigtserklæring omkring moderselskabets og øvrige koncern selskabers ydelse af finansiel støtte for selskabet i 2014 således, at selskabet ikke vil komme i problemer omkring going concern. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for årsrapporten for 2013.
Side 8 af 15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for. Regnskabsklasse B Årsrapporten for Dansk Feriebolig A/S for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Bestemmelser gældende for klasse C Selskabet har af hensyn til informationsværdien, samt et bedre retvisende billede, aflagt tilvalgte områder i overensstemmelse med reglerne for klasse C-virksomheder. Generelt om indregning og måling I henhold til årsregnskabslovens 32, stk. 1 begynder resultatopgørelsen med posten Bruttofor-tjeneste. Posten Bruttofortjeneste er et resultat af nettoomsætningen med fradrag af vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, de indtjenes, herunder indregnes værdire-guleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Tilsvarende indregnes forpligtelser i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultat Anvendt regnskabspraksis opgørelsen som en finansiel post. Hvis valutadispositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens kurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er artsopdelt. Indtægtskriterium Selskabets nettoomsætning er indregnet med faktureringsprincippet som indtægtsgrundlag. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles efter indre værdis metode til værdien af andelen af selskabernes egenkapital. Datterselskabernes resultater indregnes i resultatopgørelsen efter regulering af intern avance eller tab samt merværdi.
Side 9 af 15 Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imøde-gåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, for eksempel vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Ledelsens forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse under forslag til udbytte for regnskabsåret.
Side 10 af 15 Resultatopgørelse 1. jan 2013-31. dec 2013 Note 2013 2012 kr. kr. Bruttofortjeneste/Bruttotab... -128.238 91.261 Resultat af ordinær primær drift... -128.238 91.261 Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver... -143.522-179.301 Øvrige finansielle omkostninger... -13 Ordinært resultat før skat... -271.760-88.053 Ekstraordinært resultat før skat... -271.760-88.053 Skat af årets resultat... 1 0 Årets resultat... -271.760-88.053 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... -271.760-88.053 I alt... -271.760-88.053
Side 11 af 15 Balance 31. december 2013 Aktiver Note 2013 2012 kr. kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder... 5.703 149.496 Finansielle anlægsaktiver i alt... 2 5.703 149.496 Anlægsaktiver i alt... 5.703 149.496 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 590.483 356.563 Andre tilgodehavender... 6.340 Tilgodehavender i alt... 596.823 356.563 Likvide beholdninger... 33.048 8.632 Omsætningsaktiver i alt... 629.871 365.195 AKTIVER I ALT... 635.574 514.691
Side 12 af 15 Balance 31. december 2013 Passiver Note 2013 2012 kr. kr. Registreret kapital mv.... 3 500.000 500.000 Overført resultat... -575.522-303.762 Egenkapital i alt... -75.522 196.238 Gæld til kreditinstitutter i øvrigt... 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 10.000 10.000 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 346.813 190.535 Anden gæld... 50.000 0 Periodeafgrænsningsposter... 304.283 117.918 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 711.096 318.453 Gældsforpligtelser i alt... 711.096 318.453 PASSIVER I ALT... 635.574 514.691
Side 13 af 15 Noter 1. Skat af årets resultat 2013 kr. Aktuel skat 0 Ændring af udskudt skat 0 Regulering vedrørende tidligere år 0 0
Side 14 af 15 2. Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr. Kostpris primo 400.000 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris ultimo 400.000 Nettoopskrivninger primo -250.773 Andel i årets resultat jf. note -143.522 Udloddet udbytte 0 Nettoopskrivninger ultimo -394.295 Regnskabsmæssig værdi ultimo 5.703 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Navn, retsform og hjemsted Ejerandel Egenkapital Årets resultat Dansk Feriebolig Thailand ApS, København 100% -24.463-85.207 Dansk Feriebolig Tyrkiet ApS, København 100% 30.166-58.315 Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter: Årets Navn, retsform og hjemsted Ejerandel Egenkapital resultat Xxxx ApS, Nyborg xx% xxx.xxx xxx.xxx 3. Registreret kapital mv. Aktiekapitalen består af 500 aktier a 1.000 kr. Aktierne er ikke opdelt i klasser. Ændringer i aktiekapitalen de seneste fem regnskabsår: Aktiekapital 01.01.2013 500.000 Tilgang dd.mm.åå, kapitaludvidelse 0 Aktiekapital ultimo 500.000 kr.
Side 15 af 15 4. Oplysning om usikkerhed om going concern Going Concern Selskabet har tabt over halvdelen af dets anpartskapital. Det er ledelsens forventning, at selskabet ved egen indtjening kan retablere anpartskapitalen. Forudsætningen herfor er, at selskabet forsat opretholder den nuværende finansiering for at fremskaffe den nødvendige likviditet. Det er ledelsens forventning, at den nuværende finansiering fra selskabets moderselskab og eventuelt øvrige koncernselskaber vil fortsætte. Med baggrund i ovennævnte aflægges årsregnskabet efter principperne for going concern.